بحوث مؤتمر المصارف الإسلامية بين الواقع والمأمول ج 26

بحثٌ مقدَّمٌ إ « دائرة الشؤون الإسلامية والعمل الخيري بدبي م2009 يونيو3 – مايو31 أساليب تفعيل دور الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية إعــداد الشيخ: عادل بن عبدالله عمر باريان باحث ومستشار شرعي

+971 4 6087777هاتف+971 4 6087555فاكس الإمارات العربية المتحدة - دب 3135ص. ب mail@iacad.gov.aewww.iacad.gov.ae دائرة الشؤون الإسلامية والعمل الخيري بدبي هذا البحث يعبّر عن راأي الباحث ول يعبّر بال

الشيخ عادل بن عبدالله عمر باريان مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  مستخلص البحث الحمد لله، والصلاة والسلام على رسول الله. فمنذُ أن أخذت المصارف الإسوبع في معاملاتها المالية ، وأخذت بفتاوى وبحوث أهل العلم في فقه المعاملات المالية ، وشكلَّت لهذا الأم الأهمية وجود ما ينبثق من الهيئة الشرعية التابع للمصرف الإس الشرعي وس وخاتمة - مقدمة الباحث.1 - الفصل الأول: مدخل في الرقابة الشرعية ، ويشمل المباحث التالية2 المبحث الأول : التعريف بالرقابة الشرعية المبحث الثاني : الفرق بين الهيئات الشرعية ، وبين الرقابة الشرعية . المبحث الثالث : نشأة الرقابة الشرعية . المبحث الرابع : أهمية الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية . المبحث الخامس : أشكال الرقابة الشرعية . - الفصل الثاني : أساليب لتفعيل دور الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية.3 - الخاتمة : أذكرُ فيها أبرز النقاط التي توصلتُ إليها في هذا البحث 4

أساليب تفعيل دور الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  المنهج المتبع في البحث : س العملي؛ إذ هو لب البحث والمقصود منه ، وأما أهم النتائج : فقد خلصتُ بمجموعة من النتائج والتوصي للمصارف والمؤسسات المالية الإسلامية التي بدأت في التوسع والنمو والانتشار . وكتبه عادل بن عبدالله باريان باحث ومستشار شرعي

الشيخ عادل بن عبدالله عمر باريان مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  المقدمة الحمدُ لله رب العالمين، والصّلاة والسّلام على أشرف الأنبياء والمرسلين نبينا محمد وعلى آله وبعوصحبه أجمعين ،،، فتمث وأداة من أدوات فاعلياته ، ولوناً من ألوان تطبيقاته في المجتمع الإسلامي ، بحيث تخدم أهدافه، وتدعم أغراضه . وبالرغ يعتبر إنش الكتابات الاقتصادية الإس التطبيق في الواقع العملي ، ويعد ذلك انتقالاً نوعياً أسهمَ في وجود مستوى أكثر عمقاً في التنظير والتحليل يتناسب مع هذا التطور . مؤسس300والي .1مالية تمارس نشاطها طبقاً للشريعة الإسلامية ولقد كان للانتشار الكبير الذي حققته البنوك خلال سنوات قليلة دلالات كثيرة أهمها : - إقبال متزايد على المعاملات المصرفية الإسلامية . - انتشارها الجغرافي وزيادة حجم نشاطها ونوعية عملياتها . م، 2002 –يولي– ه1423 ، ربي39 ، الس440 مجل1 .12ص

أساليب تفعيل دور الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  - افتتاح فروع للمعاملات الإسلامية في البنوك التقليدية . - اس أعالاً مفيدة في خدمة المجتمعات التي تنتمي إليها. - أدت ممارس والمؤقت والإجارة - وإن كان بعضها لا يخلو من نقدٍ أو حاجة للإصلاح - . وعلى الرغم من هذه الصورة المشرقة التي أصبحت بموجبها البنوك الإسلامية حقيقة بفض لا ج للعم انتاءات هذه المجموعات الدينية ، إلاَّ أنها ما زالت في بداية الطريق كا أن مسيرتها ما زالت تعترضه المح أحج .1عمل المؤسسات المالية والعالمية ومؤشرات أدائها وم والاس ا الص 7 انظر مستقبل البنوك الإسلامية ، في ظل التطورات الاقتصادية العالمية ، د . محمد محمود المكاوي ، ص1 وما بعدها

الشيخ عادل بن عبدالله عمر باريان مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  والعل التدقيق الشرعي إنَّ هيئ الصادرة عن هيئة الفتوى، كا تقوم بتدقيق المعاملات المختلفة التي يقوم بها المصرف وتتأكد من تطبيق الشروط والمعايير الشرعية فيها . ل الشرعية ، وإن كان أحدهما لا غنىً له عن صاحبه . ثمَّ بيان بعض الوس 1المصارف والمؤسسات الإسلامية وقد حرصتُ على بذل الوسع والجهد في هذا البحث فا كان من صواب فمن الله تبارك وتعالى وحده ، وما كان من خطأ فمن نفسي والشيطان والله ورسوله ﷺ منه بريئان . وع أجمعين. ولا يضرُّ إن كان بعض هذه الأس 1 مطبق يكتب ما يراه صواباً وما يعتقده أنه الأولى ، وإن كان الواقع بخلافه ، فالمطلوب هو تصحيح الواقع ، لا مسايرة الخطأ ، وقد كان قبل ثلاثين عاماً كل من يكتب عن المصارف الإسلامية ، ومن يطالب بالاقتصاد تماماً . – بحمد الله – الإسلامي على أرض الواقع يكون مجالاً للسخرية والتهكم ، إلى أن تغيرَّ الوضع وكتبه : عادل بن عبدالله باريان ه1430/ 2/ 18

أساليب تفعيل دور الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  الفصل الأول مدخل للرقابة الشرعية المبحث الأول : تعريف الرقابة الشرعية: الرقاب لمراع هذه المعاني: من ارتقب المكان أي أشرف عليه وعلا، والمَرْقَبُ والمَرْقَبة: الموضع - الإشراف والعل1 المشرف الذي يرتفع عليه الرقيب، والجمع مراقب وهي: ما ارتفع من الأرض من رقب الشيء يَرْقُبُه، وراقَبَه مُراقبة ورِقابا أي حرسه، والرقيب: هو - الحفظ والحراسة: 2 الحافظ الذي لا يغيب عنه شيء، ورقيب القوم: هو الحارس الذي يشرف على مَرْقَبة ليحرسهم، فالرقيب إذا هو الحارس الحافظ. وهناك بعض المعاني اللغوية غير ما ذكرته ، ولكن الذي يهمُ في بحثنا هذا هو ما أشرتُ إليه .1وهو : الإشراف والعلو ، والحفظ والحراسة فالمراقب الشرعي كأنه يقف على مكانٍ عالٍ ومشرف ، ليقوم بدوره بحفظ المنشأة والمؤسسة والمصرف الإسلامي عن كل ما هو ممنوعٌ شرعاً . والمراق معنوياً ؛ لتشرفه بقيام وظيفة الاحتساب التي كان الأنبياء عليهم السلام يباشرونها . .424 / 1 ، لسان العرب396 معجم مقاييس اللغة ، مادة رقب ، ص1

الشيخ عادل بن عبدالله عمر باريان مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  وكذل خلال ثنايا البحث . – سيأتي تفصيله بمشيئة الله تعالى – وذلك مفهوم الرقابة الشرعية : ( المعنى الاصطلاحي ) : ج .1فحص مدى التزام المؤسسة بالشريعة في جميع أنشطتها وق التعريف الصادر عن مصرف الراجحي فقالوا :  التأكد من مدى مطابقة أعال المؤسسة المالية الإس .2الفتوى وع المؤسسة المالية ، لحفظها عن المخالفات الشرعية . وعبرتُ بهذا التعبير ليكون أدق ، وليخرج به : الهيئات الشرعية ، والتي س تعالى - بيانٌ لها وللفرق بينها وبين الرقابة الشرعية . .15  ص2 معيار الضبط رقم1 وما بعدها30 الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية ، حمزة عبدالكريم محمد حماد ، ص2

أساليب تفعيل دور الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية10 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول المبحث الثاني : الفرق بين الرقابة الشرعية والهيئات الشرعية: سبقَ - آنفاً - التعريف بالرقابة الشرعية ، وحتى يكتمل المفهوم والمعنى يصبحُ جلياً نعرفُ بالهيئة الشرعية . الهيئة : تأتي في اللغة بعدة معانٍ منها : ومن ذلك- الش1 .1الهَيْئةِ و يق- الإص2 .2تهَْيِئةً وتهَْييئاً أَصْلَحه فهو مُهَيَّأٌ ... وتقول هِئْتُ للأَمر أَهِيءُ هَيْئةً وتهََيَّأْتُ تهََيُّؤاً بمعنى فتبينَّ من هذا : أنَّ الهيئة تأتي بمعنى الش ت القيام بالإصلاح وفعل الأصلح . مفهوم الهيئة الشرعية ( المعنى الاصطلاحي ) : جهازٌ مستقل من الفقهاء المتخصصين في فقه المعاملات المالية المصرفية ، ليقوموا بدورهم في الإشراف على المصارف الإسلامية ،وتكون قرارتها وفتاواها ملزمة للمؤسسة . التفريق بين جهاز هيئة الإفتاء ، وبين جهاز الرقابة في المصارف الإسلامية : اختلفت أنظار العلاء في إمكانية التفريق بين الجهازين على مسلكين أذكرهما بإيجاز: المسلك الأول : عدم التفريق بينها .  .188 / ص1 لسان العرب - ج1 المصدر نفسه2

الشيخ عادل بن عبدالله عمر باريان11 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول وقد ذهب الدكتور الضرير إلى أنَّ الأولى في مسمى غير تقييد بإفتاء أو رقابة أو متابعة ؛ معللاً بأنَّ مهام .1فحسب بل تشمل غيرها المسلك الثاني : قالوا بالتفريق بينها . قال وذلك حتى يتكون لدينا معيار نفرق به بين الجهازين، وإن كان الأول لا غنى له عن الأخير. الترجيح : ال أكيدة على وجود الرقابة العملية على المصارف الإس ه .2وفيا يأتي سأبين - بإذن الله تعالى - وجه الاتفاق والافتراق بين الجهازين = وجه الاتفاق بينهما : على المصارف والمؤسسات المالية .3أنَّ كلاً منها يؤدي دور المحتسب ، وقد وافقه على ذلك الدكتور الزحي28 المؤ1 عم الذي درج عليه المؤتمران الأول والثاني للهيئات الشرعية المنعقدان بمملكة البحرين  انتهى . و2 الشرعية هذا هو التكييف الشرعي الذي أراه مناس3 البعض على هذا التكييف من أنَّ المحتسب عمله في الحسبة على السوق عموماً ، و أعضاء الإفتاء والرقابة الشرعي

أساليب تفعيل دور الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية12 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول = أوجه الافتراق بينهما : يفترق الهيئة الشرعية عن الرقابة الشرعية بعدة نقاط، أذكرها، هي: أولاً : من حيث المفهوم : مجموعة من الفقهاء والاقتصاديين توجهُ نشفالهيئة الشرعية: في سبيل التزام البنك بأحكامِ الشريعةِ الإسلامية، بفتاوى وقراراتٍ ملزمةٍ له. والرقابة الشرعية تحكي:متابع م وتصويبها، وتقديم التقاريرِ إلى الجهة المعنية. ثانياً : من ناحية الزمن: الهيئ الت 1والمراجعة = ثمرة التفريق بينهما : يتج – رحمه الله – البلد ، قال ابن قدامة �يج  . 481 / 11فينفذ حكمه فيمن سكنه ، ومن أتى إليه من غير سكانه  . المغني وقال الماوردي :  ويجوز أن يكون القاضي عام النظر ، خاص العمل ، فيقلده النظر في جميع الأحكام في أح . 72الأحكام السلطانية للاوردي ، ص ، للشيخ عبدالله بن فريح البهلال .54 انظر الرقابة الشرعية في البنوك السعودية ، ص1

الشيخ عادل بن عبدالله عمر باريان1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول للتفريق بين الجهازين مع عدم استغناء أحدهما عن الآخر عدة ثمرات ، منها : - التأكيد على وجود جهاز رقابي في المصارف والمؤسسات المالية . 1 وذل رقابة على تلك المصارف . - التأكد من مطابقة عمل المصرف بفتاوى أعضاء الهيئة الشرعية .2 - أنَّ هيئ3 بأعال الرقابة والتدقيق على أعال وأنش الذي تقوم به . - أنَّ الغال4 الع م الشرعية. * * *

أساليب تفعيل دور الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول المبحث الثالث : نشأة الرقابة الشرعية: الرقاب الإس المؤسسات والمصارف المالية الإسلامية . والحسبة كا يعرفها بعض أهل العلم :  أمر بالمعروف إذا ظهر تركه ، ونهي عن المنكر إذا . وهي ولاية من الولايات الشرعية ، ووظيفة من وظائف الدولة المسلمة، يجب 1ظهر فعله على إمام المسلمين أن ينصب لها من أهل العلم والخبرة والصلاح من يقوم بها ، ويتولى وظائفها ومهامه الدولة الإسلامية على أنواع ، فمن ذلك : الحسبة على الأسواق . و ونواب مسؤول عن رعيته ، والرجل راع على أهل بيته وهو مسؤول عن رعيته ، والمرأة راعية على أهل بيت زوجها وولده ومس . 2فكلكم راع وكلكم مسؤول عن رعيته ، وما يترتب على ذلك من إش3ونظراً لأهمية الحس بالمعام . 284 ، الأحكام السلطانية ، لأبي يعلى ، ص315 الأحكام السلطانية ، للاوردي ، ص1 .  1829  ، صحيح مسلم ، رقم7138 صحيح البخاري ، رقم2 ويمكن بيان الأدلة الدالة على مشروعية الرقابة على الأعال المصرفية على ضرب3 الضرب الأول : عموم أدلة الأمر بالمعروف والنهي عن المنكر الضرب الثاني : النصوص الدالة على الاحتساب على أهل السوق والأموال

الشيخ عادل بن عبدالله عمر باريان1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول ، بل باشرها النبي ﷺ بنفسه ، 1الأول يباشرونها بأنفس فقد أخرج مسلم في صحيحه عن أبي هريرة رضي الله عنه أن رسول الله ﷺ مر على صبرة طعام، فأدخل يده فيها ، فنالت أصابعه بللاً ، فقال .2 » أفلا جعلته فوق الطعام كي يراه الناس ، من غشَّ فليس مني يا رسول الله ، قال وروى مال - رضي الله عن . 3عنه : إما أن تزيد في السعر ، وإما أن ترفع من سوقنا وأخ الخط تبتاعون بأبوابنا وأفنيتنا وأس . 4فلا تبع في سوقنا ، وإلا فسيروا في الأرض واجلبوا ، ثم بيعوا كيف شئتم والشاهد من ذلك : أن عمر - رضي الله عنه - كان يدخل السوق ، ويتفقد أحوال الباعة ، ويراقب الأسعار ، ولذا فقد منع حاطباً أن يبيع بثمن أعلى مما يبيع به الناس . وب المالي الإشراف على ما يجري فيها من معاملات ، لا المكان الذي تجري فيه تلك المعاملات . والمقص . 13 ، معالم القربة في أحكام الحسبة ، لابن الإخوة ، ص339 الأحكام السلطانية ، للاوردي ، ص1 .  102 ، رقم67 صحيح مسلم ، كتاب الإيان ، باب قول النبي ﷺ من غشنا فليس منا ، ص2  ، سنن البيهقي ،1352 ، رقم364 الموطأ ، للإمام مالك ، كتاب البيوع ، باب الحكرة والتربص ص3 . 11146 ، رقم48 /6كتاب البيوع ، باب التسع  . 14906 ، رقم207 /8 مصنف عبد الرزاق ، كتاب البيوع ، باب هل يسعر4

أساليب تفعيل دور الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول إليهم حقوقهم وفقا لأحكام الشريعة الإس .1والمعونة على استيفائها ولكن لمَّا تخلت كثيرٌ من الدول عن نظام الحس على الأس وهيئ حكمها الشرعي . فمن هنا جاءت فكرة الهيئات الشرعية ، ومن ثمَّ لجان الرقابة الشرعية . وكل ذلك س شرعاً إذا روعي في ذلك أن يكون القائمون عليها من أهل الكفاية في دينهم وعلمهم وخبرتهم، 2وأن تنطلق فيا يصدر عنها من تنظيات أو قرارات من أحكام الشريعة الإسلامية قال ابن تيمية -رحمه الله- :  وكثير من الأمور الدينية هو مش 3أدى فيه الواجب وجبت طاعته فيه وقد بدأت الهيئات الشرعية بشكل مستشار شرعي في بنك دبي الإسلامي، وبيت التمويل الكويتي، وكان المستشار يختار من العلاء المعروفين، دون التدقيق في تخصصه في فقه المعاملات وما يليه من علوم مساعدة أصولية وفرعية، وما زالت بعض المصارف الإسلامية كذلك. وم بالعمل المصرفي، باعتبار أن الحكم على الشيء فرع عن تصوره... ثم جاءت هيئة معايير المحاسبة والمراجعة والضوابط للمؤسس  تحت عنوان تعيين هيئة الرقابة الشرعية وتكوينها وتقريرها على ما يلي :1الإسلامية رقم .285 ، الأحكام السلطانية ، لأبي يعلى ، ص316 الأحكام السلطانية ، للاوردي ، ص1 وما بعدها85 / 1 انظر : أحكام التعامل في الأسواق المالية المعاصرة ، ج2 . 16 الحسبة في الإسلام ، ص3