بحوث مؤتمر المصارف الإسلامية بين الواقع والمأمول ج 29

د. عبد الرزاق رحيم جدي الهي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  تمارسلها بعض المصارف الإسللامية مع عملائها من غير المسللمين او المصارف في البلدان غير .الإسلامية، والتي تبيح بعض المذاهب الإسلامية التعامل ألربوي معهم ذللك لان أنشلطة المصلارف الخاصة تكون مرتبطة بشلخص واحد أو عائللة معينة، الأمر الذي قد يؤدي إلى عدم استقلالية هيئة الرقابة الشرعية في قراراتها وفتاواها وانزلاقها في مزالق الشلبه التي دعانا إلى تجنبها عليه أفضل الصلاة والتسليم بقوله فمن اتقى الشبهات فقد استبرأ . ولذللك نجد أن أتعاب 2لدينله وعرضه، ومن وقع في الشلبهات كراع يرعلى حول الحمى الهيئة الشرعية في معظم المصارف الإسلامية تحدد من قبل الجمعية لعمومية لتلك المصارف. الرقابة الشرعية و المستثمرين: ملن المعلوم أن معظم هيئات الرقابة الشرعية في المصارف الإسللامية يتم انتخابها من قبل المسلاهمين في الاجتماعلات الدورية للجمعية العمومية، وذلك يعني عدم مشلاركة المسلتثمرين في انتخلاب تللك الهيئلة، ومن المعلوم أيضا أن المسلتثمرين كالمسلاهمين يرغبلون بالتأكد من أن أموالهلم قد تم اسلتثمارها وفلق الضوابط الشرعية وأنهلا بعيدة عن الربا، الأمر الذي يسلتدعي ضرورة وجلود علاقة قوية بينهم وبين هيئة الرقابة الشرعية حتى يسلهل عليهم الاطلاع آرائها ومناقشلتها لاسليما أن العديلد من الدراسلات أثبتلت أن غالبية عملاء المصلارف خصوصا في البلدان العربية و الإسللامية يفضلون المصارف الإسللامية على غيرهلا حرصا منهم على تجنب . 3المعاملات الربوبية وبلما انله لا توجد فلروق جوهرية من حيث أولوية التعبير بين المسلاهمين والمسلتثمرين في المصلارف الإسللامية؛ فان عمليلة اختيار هيئة الرقابلة الشرعية من قبل المسلاهمين فقط لا يفي بغرض المسلتثمرين الهادف إلى معرفة مدى شرعية المعاملات والأنشطة التي يقوم بها المصرف، ، مصدر سابق.6، المصارف الإسلامية بين النظرية والتطبيق، ص 3329 سنن أبي داوود، كتاب البيوع، رقم الحديث،2 ، مصدر سابق90 المصارف الإسلامية بين النظرية والتطبيق، ص3

أثر الرقابة الشرعية على التزام المصارف الإسلامية بالأحكام الشرعية مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  وان جميلع عمللاء البنك وليس المسلاهمين فقط يجب أن يسلمح لهم بحضور تقريلر لجنة الرقابة الشرعية وانتخابها ومناقشة تقريرها أمام الجمعية العمومية ويبقى السؤال مطروحا ما هي الأسباب الكامنة وراء عدم مشاركة المستثمرين في انتخاب لجنة الرقابة الشرعية؟؟؟. ولعل الجواب عن ذلك هو تأثر إدارات المصارف الإسلامية في النظام ألربوي، وذلك لان المسلتثمرين في ذللك النظام لا يشلاركون إلا في الأرباح فقط عن طريق الفائلدة الربوبية بغض النظلر علن نتائج أعمال البنلك، مما يؤكد ضرورة المشلاركة المسلتثمرين والدائنلين في المصارف الإسللامية في انتخابات الهيئة الشرعية، شلانهم في ذلك شان المسلاهمين كي يتميز بذلك النظام المصرفي الإسلامي عن بقية النظم المصرفية الأخرى. ثالثاً: اثر استقلال الرقابة الشرعية على مشروعية المعاملات المصرفية: من المعلوم بداهة إن اسلتقلال الرقابة الشرعية يؤثر إيجابا على نسلبة المعاملات المشروعة، بمعنى أن هناك علاقة ايجابية بين اسلتقلالية الرقابة الشرعية وارتفاع نسلبة المعاملات الشرعية، فكلما تمتعت الرقابة الشرعية باستقلالية أكثر كلما ارتفعت نسبة المعاملات المشروعة، في حين أننا نجد هذه العلاقة تكون سللبية فيما لو كانت الهيئة تحت سللطة إدارة المصرف أو مجلس الإدارة، وهذا هو ما أثبتته العديد من الدراسلات العلمية والمسوحات والاستبيانات الميدانية وطالب به ، كي لا تقع هذه الهيئة تحت ضغوط الإدارة،وضمان العديد من الخبراء في المصارف الإسلامية شرعية كافة المعاملات والأنشطة التي يمارسها المصرف أوالمؤسسة المالية . ومن النتائج السلابقة يمكننا القول بأن اسلتقلال الرقابة الشرعية متوقف على مدى قوة أو ضعف سللطة إدارة المصرف عليها، فكلما تحررت هذه الهيئة من هيمنة وتسللط مجالس الإدارة .6 انظر ذلك في بحثنا هذا، ص

د. عبد الرزاق رحيم جدي الهي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  وإدارات المصلارف عليهلا؛ كانلت ناجحة في المهمة المناطلة بها، مما يؤثر إيجابا على ارتفاع نسلبة المعامللات المشروعة، بينما نجد العكس تماما حلال تبعية الهيئة لتلك الإدارات والمجالس حيث أن نسبة المعاملات المشروعة تنخفض إلى الحد الأدنى . ملن هنلا فإننا نضلم صوتنا إلى الأصلوات الداعيلة إلى ضرورة ل بل ووجوب ل اسلتقلال هيئات الرقابة الشرعية كي تكون سلطة تشريعية فعلية في توجيه المصارف التي تعمل فيها نحو جلادة الصواب، ولكي تنال هذه المصارف ثقة الجمهور بشرعية معاملاتها وأنشلطتها مما يؤدي إلى نجاحها في مهمتها وهدفها الذي أنشلئت من اجل تحقيقه، وهو البعد بين الربا وعن أية شبه مؤدية إليه. * * *

أثر الرقابة الشرعية على التزام المصارف الإسلامية بالأحكام الشرعية مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  نتائج البحث إن الهدف الأساسي من هذا البحث هو التعرف على واقع هيئة الرقابة الشرعية في المصارف الإسللامية ومدى اسلتقلاليتها في اتخاذ القرار، وأثر ذلك على التزام إدارات الصارف ومجالسها الإدارية بالفتاوى والتوجيهات الصدارة عنها. وقلد تمكنلت في بحثي هذا ملن التوصل بأن ملن أهم وأبلرز العوامل المؤديلة وقد تمكنت في بحثلي هلذا من التوصل بلأن من أهم وأبرز العواملل المؤدية إلى وقلوع العديد من المصارف الإسللامية بالمخالفلات الشرعيلة هلو اقتصلار هيئلات الرقابلة الشرعية عللى إصلدار الفتاوى والتوجيهات التدقيق السابق وعدم متابعتها أثناء التنفيذ وبعده. وتمكنلت أيضلاً من الوقلوف على أهم وأبلرز العوامل المؤثلرة على عمل الهيئلات الشرعية أولاً، وعلى العوامل والمؤثرات المؤدية إلى تهميش فتاواها وتوجيهاتها وعدم فاعليتها والتي من أبرزها: - علدم اتصافهلا بالصفة القانونية التي تمنحها الصفة الإلزامية حيث أنها كانت ولا تزال  أشلبه ما تكون بالمؤسسلة الخيرية، نظراً لعدم وجود تشريع قانوني يمنح قراراتها صفة الإلزام في قوانين معظم الدول التي أُُنشأت فيها تلك المصارف. - تبعية بعض الهيئات الشرعية لإدارات المصارف التي تعمل فيها ومجالسها الإدارية.2 - إنفلراد الجمعية العمومية المسلاهمين باختيلار هيئات الرقابلة الشرعية وعدم إشراك3 المستثمرين في ذلك - علدم التواصل بين الهيئات الشرعية والمسلتثمرين مملا يؤدي إلى وقوعهم في العديد من  الأخطاء أثناء إبرامهم العقود مع موظفي المصرف.

د. عبد الرزاق رحيم جدي الهي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  - تحديلد رواتلب وأجلور الهيئلات الشرعيلة ملن قبلل إدارات المصلارف العامللة فيها 5 ومجالسها الإدارية - تعلدد الآراء الفقهية في العملية المصرفية الواحدة، مما يعطي الفرصة لموظفي المصارف 6 وإداراتها إلى عدم التزامهم برأي الهيئة الشرعية التابعين لها * * *

أثر الرقابة الشرعية على التزام المصارف الإسلامية بالأحكام الشرعية مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  التوصيات بعلد أن توصلنلا إلى أهم النتائج سلابقة الذكلر، فإننا ل ومن أجل ل تدارك تلك السلقطات نوصي بالآتي: - ضرورة اسلتحداث جهاز رقابي متخصص بمتابعة الفتاوى والتوجيهات الصادر عن  هيئة الرقابة الشرعيةالرقابة المصاحبة واللاحقة. - إصلدار تشريعات تلزم المصارف والمؤسسلات المالية الإسللامية بتنفيلذ جميع الفتاوى 2 والتوجيهلات الصلادرة علن هيئلات الرقابة الشرعيلة، في قوانين اللدول التي تعملل فيها تلك المصارف. - اسلتقلال هيئلات الرقابلة الشرعية علن إدارات المصلارف ومجالسلها الإدارية، وعدم 3 تبعيتها لها - إشراك المستثمرون في اختيار وانتخاب هيئات الرقابة الشرعية وعدم اقتصار ذلك على  المساهمين فقط. - ضرورة فتلح قناة اتصلال بين هيئات الرقابة الشرعية والمسلتثمرين لإيصال آرائها لهم 5 واستماعها لاستفساراتهم وإجابتها عن أسئلتهم كي يتداركوا بعض الأخطاء أثناء تنفيذ العقود من قبل موظفي المصرف. - تحديد رواتب وأجور هيئات الرقابة الشرعية من قبل البنك المركزي للدولة التي يعمل 6 فيها المصرف، أو من جهاز مالي متخصص في الاتحاد الدولي للبنوك الإسلامية - إنشلاء هيئلة رقابة شرعية عليا مركزيلة، مهمتها توحيد الآراء والفتلاوى الصادرة عن 7 هيئات الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية

د. عبد الرزاق رحيم جدي الهي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  ختاملاً : أملنلا كبلير في أن تكلون لتوصيتنا هلذه آذان صاغية ملن قبل القائملين على تلك المصارف والمؤسسلات، وأن يكون شلعارهم دائماً، رحم الله إمرئا قوّم فيّ اعوجاجي، فكل ابن آدم خطاء، وخير الخطائين التوابون. * * *

أثر الرقابة الشرعية على التزام المصارف الإسلامية بالأحكام الشرعية0 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول Although the majority of that restricted to « pre-Audit » without going back of most of these committees members to the financial documents to make sure of their judgments vitalization and make actual points of view. This research declares that the majority of legal observation committees experience total independence out of administrations and administrative councils control the matter which gives assign cause in its decisions and make no courtship to any party whatever impact of this or that party may acquire, in order to keep close to Allah Almighty legislations which lead in turn to significant authority to do investigation and examine operations to make sure that the banks with (L.O.S) are behave lawfully and stop and neglect and deal may intersect the Allah Almighty legislation. This study come to conclusion that these comities get it ’s authority secondly after Allah legislation from the contributors themselves, during the annual metting of the general assembly as a party who estimate the reward of this system, without the interference of these banks administrations. Which gives this an additional strength makes it away of the administrators wimps and wishes that almost lead these banks to fall in unlawful actions. Thanks for Almighty Allah… Researcher

د. عبد الرزاق رحيم جدي الهي1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول Summary of the research : Praise be to Allah. Blessing and peace be upon the messenger of Allah. What beyond dispute is that the Islamic Banks become tangible reality nobody ever would denied it nor would stay blind to notice up to extent that profitable banks being obliged to establish none profit deportments with it’s consumers who are willing with such kind of dealing. We can justified the causes behind the success of such kind of Islamic establishments by the close commitment of the majority of the real Muslims investors who still stick to the Al mighty Allah legislation and this one particularly, which Allah threaten who will decline to apply. «If you don’t do. Then expect a war from Allah and his messenger». There is no doubt that an establishment which committed to such kind of legislations, must have it’s own legislator direct it with accordance to the Almighty legislations, the cause that lead those banks to establish what is so called «legislation observing system» individually or corally. The subject matter of this research is pointed to shed a light on the impact of the independency of this system in the Islamic banks to the commitment of those banks to the legislations of his Almighty Allah in it’s financial dealing in general. And in the dealing it made «for it’s behalf or not» in particular. I have depend while collecting this research items on two styles, Investigation and impression totally adopting torials and annual reports from some banks in one hand and from some depots and meeting I have made with many legislation comities in some Islamic banks on the other. These depots have been done in the time of my doctoral thesis preparation and conferences I had participated with the financial Islamic establishment. The results of the research prove the vital and great role of the (L.O.S) independence in Islamic banks commitment to the legislations of Allah (with accordance to lawful and unlawful).