بحوث مؤتمر المصارف الإسلامية بين الواقع والمأمول ج 11

بحثٌ مقدَّمٌ إ « دائرة الشؤون الإسلامية والعمل الخيري بدبي م2009 يونيو3 – مايو31 بدائل المسعف الأخ للمصارف الإسلامية من البنوك المركزية إعــداد الدكتورة. هناء محمد هلال الحنيطي الأكاديمية العربية للعلوم المالية والمصرفية قسم المصارف الإسلامية

+971 4 6087777هاتف+971 4 6087555فاكس الإمارات العربية المتحدة - دب 3135ص. ب mail@iacad.gov.aewww.iacad.gov.ae دائرة الشؤون الإسلامية والعمل الخيري بدبي هذا البحث يعبّر عن راأي الباحث ول يعبّر بال

د. هناء محمد هلال الحنيطي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  ملخص البحث تتناول هذه الدراسة بيان مفهوم المسعف الأخير ودوره في المصارف التقليدية والإسلامية حيث يعتبر المسعف الأخير من أبرز وأهم المشكلات العلمية التي تعاني منها المصارف الإسلامية. لذل مفهوم المس وذلك من خلال اعتماد المنهجين الوصفي والاس مصادر الفقه الإسلامي، ويتمثل المنهج الاستدلالي بإستقراء الواقع العملي للمصارف ومحاولة دراس بموضوع البحث. عرضت الدراسة مفهوم المصارف المركزية وأهدافها ووظائفها، وخلصت الدراسة إلى أن المصرف المركزي هو بنك البنوك، وبنك الدولة الذي يش الدولة. وتناولت الدراسة علاقة المصارف المركزية بالمصارف الإسلامية حيث تختلف العلاقة بين مصرف إس الإس تشوبها الازدواجية التي تؤدي إلى عدم الاستقرار في السياسة النقدية. ثم عرضت الدراس يستخدمها المصرف المركزي لتحقيق الأهداف من هذه الوظيفة، كخصم الكمبيالات والأوراق التجارية والإقراض بفائدة، وهي وس ع الدراس

بدائل المسعف الأخير للمصارف الإسلامية من البنوك المركزية مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  ا والنظ التوصي (المسعف الأخير) المتوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية. * * *

د. هناء محمد هلال الحنيطي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  الإطار العام للدراسة المقدمة الحمد لله رب العالمين، والصلاة والسلام على نبيه الأمين محمد ﷺ. تواج التغير اقتصادياً وسياس تحريمه الوضوح أولاً، وتعدد صيغ وأشكال هذه العلاقة واختلافها بين مصرف إسلامي وآخر ثانياً. إن طبيعة المصارف الإسلامية وعدم استعمالها للفوائد، يتطلب تحديد علاقتها مع المصارف المركزية، بشكل لا يعوق أعمالها، ولا يغير وضعيتها المالية، أو يضر أصحاب الأسهم أو الودائع أو العملاء الآخرين. وهذا يعني تحليل طبيعة علاقة المصارف الإسلامية مع المصارف المركزية، ومن خلال النظرية والتطبيق تبرز الحاجة إلى أسس عملية وواقعية تتحدد على أساسها الحقوق والواجبات لكل من أطراف العلاقة. م الإس المسعف الأخير إذ لم تجد المصارف الإسلامية حتى الأن من يقوم بدور المسعف الأخير في حالة عجز الس أه لديها لزيادة أرباحها، بينما يجب عليها في نفس الوقت أن تحتاط لعدم وجود المقرض الأخير بأن

بدائل المسعف الأخير للمصارف الإسلامية من البنوك المركزية مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  تجمد قسماً من ودائعها وتبقيها دون استثمار حفاظاً على درجة معقولة تؤمنها ضد مخاطر سحب . )(الودائع الفجائية أهمية الدراسة: جاءت الدراس الت وإيماناً من الباحثة بأهمية دراسة مثل هذا الموضوع، وإدراكاً منها لحاجة المصارف الإسلامية إلى زيادة المعرفة حول المس شرعية تحقق أهدافها في المنافسة والاستمرارية والنمو في ظل بيئة عالمية وإقليمية تتسم بالتعقيد والتغير. تستمد هذه الدراسة أهميتها من الاسهامات التي يتوقع إضافتها على المستويين العلمي والتطبيقي، وذلك من خلال إعداد مراجعة نظرية ش المشروع الأخ والأبحاث الهادفة في هذا الموضوع. أهداف الدراسة : تنح على الآتي: ) مفهوم البنوك المركزية.  ، عمان، الأردن:دار أس الهيت)( ، المالقي، عائش66، ص998 ، بتصرف2، ص2000، بيروت، لبنان: المركز الثقافي العربي،ط

د. هناء محمد هلال الحنيطي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  ) بي2 المركزية ) مفهوم المسعف الأخير. 3 ) بيان الأدوات المستخدمة في البنوك التقليدية لتحقيق وظيفة المسعف الأخ 4 ) البدائل والحلول المقترحة لمشكلة المسعف الأخير في المصارف الإسلامية 5 مشكلة الدراسة وأسئلتها تتمثل مش (المس وبلورة جوانب هذا الدور والتعريف به وإدراكه وإبراز خصوصية المصارف الإسلامية، مقارنة بالمصارف الأخرى من حيث الدعوة إلى تحمل المشاركة وتحمل المخاطر. وبالت يكفي الاقتصار على ما يفي بالغرض منها. لذلك تحاول الباحثة الإجابة على الأسئلة التالية: ) ما مفهوم المصرف المركزي؟  ) ما أهداف ووظائف المصرف المركزي؟ 2 ) ما طبيعة العلاقة بين المصارف المركزية والمصارف الإسلامية؟ 3 ) هل من الضروري خضوع المصارف الإسلامية للمصارف المركزية؟ 4

بدائل المسعف الأخير للمصارف الإسلامية من البنوك المركزية مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  ) هل تراعي المصارف المركزية خصوصية المصارف الإسلامية عن المصارف التقليدية؟ 5 ) ما مهام المصرف المركزي المتعلقة بالعمل المصرفي الإسلامي؟6 ) ما مفهوم المسعف الأخير؟ 7 ) م8 المصارف التقليدية ؟ ) هل لمشكلة المسعف الأخير سلبيات تترتب على المصارف الإسلامية؟ 9 ) م0 الإسلامية؟ الدراسات السابقة : إن موض كثير من البحث والدراس في الأدبيات من تناول موضوع المس المس الباحثة جاهدة الاطلاع وجمع ما يمكن أن يكون له صلة بموضوع البحث وأبرزه: - دراس م، تناولت الدراس2000 بوالتطبي المسعف الأخير في جزء بسيط وتوصلت إلى أن المصارف المركزية يجب أن تأخذ بعين الاعتبار، عندما تشرف وتراقب على المصارف الإسلامية طبيعة أدوات عمل هذه الأخيرة التي تقوم على .)(مبدأ المشاركة . 53 المالقي، البنوك الإسلامية، مرجع سابق، ص)(

د. هناء محمد هلال الحنيطي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  - رس م توصلت الدراس99محم المركزية والمصارف الإس والخسائر لحل مشكلة المسعف الأخير. - رس م، 99ميداني توصلت الدراس المصارف الإسلامية في ظل كل من النظم المختلطة أو النظم اللاربوية. ، - دراس م، تناولت الدراسة مشكلة المسعف الخير وتوصلت إلى 996عمان، الأردن: دار النفائس، ضرورة أن تعمل المصارف الإسلامية على إيجاد مصرف مركزي إسلامي عالمي للاقتراض منه بدون فائدة. * * *

بدائل المسعف الأخير للمصارف الإسلامية من البنوك المركزية10 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول المبحث الأول المصارف المركزية المطلب الأول: نشأت المصارف المركزية: لقد كان من وراء إنش وتنظيم وإدارة عمليات الإصدار النقدي، التي كانت تتولاها في السابق المصارف التجارية، إذ قامت الأخيرة في التوس ع بن الحكومة، ثم أخذت المصارف المركزية تتولى تدريجياً مهمة الرقابة على النشاط المصرفي وتوجيهه بما يتناس أنيطت بالمصارف المركزية فيما بعد. لق )(وتقدمه وتدي المص ا ، ثم تلاه مصرف انجلترا 656 يعد مصرف الس)( ومصرف 87 ومصرف النمسا سنة84 وهولندا سنة800 ومصرف فرنسا سنة694في سنة . 94 ومجموعة مصارف الاحتياطي الفيدرالي والأميريكي في سنة882اليابان سنة

د. هناء محمد هلال الحنيطي11 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول التأث . )(بحسب طبيعة النظام الاقتصادي السائد ودرجة تطوره :)2(المطلب الثاني: تعريف المصرف المركزي ع متقاطع �مح ، ومنها)3(هذا الشأن نورد التعاريف التالية التعريف الأول: ا للحكوم . )4(المؤسسات النقدية بغرض مساندة السياسة الاقتصادية الحكومية التعريف الثاني: ا الش)( . 72 -7، ص2008والتوزيع، . 36، ص989، باشا، زكريا عبد الحميد، نقود وبنوك مع وجهة نظر إسلامية، ط)2( أدعي)3( .54، ص200ماجستير، جامعة بيرزيت، فلسطين، . 56، ص972 الغريب، محي الدين، اقتصاديات النقود والبنوك، القاهرة، مصر: دار الهنا للطباعة،)4(

بدائل المسعف الأخير للمصارف الإسلامية من البنوك المركزية12 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول سياس . )(النقدي طبقاً لسياسة الحكومة التعريف الثالث: المصرف المركزي هو المصرفي . )2(المساهمة في تنظيم الاقتصاد القومي التعريف الرابع: المصرف المركزي هو . )3(قيادة السياسة النقدية والائتمانية، على النحو الذي يحقق منفعة للاقتصاد القومي التعريف الخامس: ا . )4(المؤسسة التي يعهد إليها واجب تنظيم حجم العملة والائتمان في قطر ما ، 970 ع)( . 388ص الحل)2( .47، ص994، السنة الثالثة، العدد الأول،2مجلة الحقوق، جامعة الكويت، ط الغولي، أسامة، شهاب، مجدي، مبادئ النقود والاقتصاد، الأسكندرية، مصر: دار الجامعة الجديدة للنشر، )3( .96، ص997 .388 علي، عبد المنعم السيد، دراسات في النقود والنظرية النقدية، مرجع سابق، ص)4(

د. هناء محمد هلال الحنيطي1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول نجد من الاس المركزي كمصرف الحكومة، وإصدار النقد، وكبنك للبنوك. ومن هذه التعاريف يمكن القول بأن المصرف المركزي هو عبارة عن : « إصدار النقد، والرقابة على المصارف، وتنظيم الهيكل النقدي والمصرفي، وقيادة السياسة النقدية . )(والائتمانية، على النحو الذي يحقق أكبر منفعة للاقتصاد القومي، بوسائل وأدوات متعددة وقد أطلق على المصارف المركزية عدة تسميات منها: بنك البنوك، بنك الدولة، بنك الإصدار. أما العناصر الأساس المركزي فهي: أ- أن المصرف: أي مؤسس نقدية والأصول النقدية إلى أصول حقيقية . ب- أن المصرف: هو الذي يقع في قمة الجهاز المصرفي في الدولة، ويمثل السلطة العليا على المصارف وغيرها من المؤسسات المالية الخاضعة لرقابته. ت- أن ا أكثر من مصرف مركزي واحد في الدولة. ث- أن المصرف: مؤسسة في الدولة وتحتفظ الحكومة بالكلمة الأولى لها في إنشائه وإدارت وخطورة الوظائف التي يعهد بها إلى المصرف المركزي. أدعيس، التنظيم التشريعي للعلاقة بين المصارف الإس)( ، بتصرف. 55

بدائل المسعف الأخير للمصارف الإسلامية من البنوك المركزية1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول ج والائتمان المصرفي في الدولة، خاصة أنه الجهة الوحيدة في الدولة، التي تصدر النقد وتلغيه. المطلب الثالث: وظائف المصرف المركزي: تنحصر أهم وظائف المصرف المركزي بالمجالات التالية: -الوظيفة المصرفية.  -الوظيفة النقدية. 2 -الوظيفة الرقابية3 :)(-الوظيفة المصرفية: (مصرف الدولة1 يعت المصرفي بعدد من الأعمال منها: أ- تقديم القروض وتوفير التسهيلات الائتمانية للحكومة. ب- القيام بدور المستش المالية النقدية. ت- ضمان تعهدات الحكومة للغير خاصة للمؤسسات النقديه الدولية. ث- مسك الحسابات الجارية للحكومة وتنظيم مدفوعاتها وقبول إيراداتها. . 54، ص2004، بيروت، لبنان: منشورات الحلبي، الرفاعي، فادي محمد، المصارف الإسلامية، ط)(

د. هناء محمد هلال الحنيطي1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول ، وكذلك مؤسس)(وا . )3( ومصرف لبنان)2(السعودي - الوظيفة النقدية:2 تعتبر هذه الوظيفة من أولى وظائف المصرف المركزي ظهوراً، غير أنها تخضع لقيود قانونية تتصل بصفة اساس . إن المصرف المركزي يقوم بتنظي)4(الذه الوطنية بحس بالاس . )5(الحدود الواجب التقيد بها من قبل البنك المركزي عند قيامه بالإصدار النقدي م: (أن يتولى المصرف المركزي تقديم س966) لعام93 ج)( % من معدل الواردات المحصلة 0عج لثلاث سنوات سابقة ولمدة لا تزيد عن ثلاثمائة يوم). م. 956 قامت مؤسسة النقد العربي السعودي بتقديم قرض للحكومة لتغطية عجز في ميزانية عام)2( تاريخ602 م70 ا)3( م ح973/0/5 والتعاون مع الدولة، وثبات القطع : ( أن يك966 )93) م3 ج)4( ) لعام24بالذه % من الذهب وعملات أجنبية قابلة 65م الخاص بتحديد نسب الغطاء النقدي للريال أن يكون957 ) لعام6% عملات أجنبية أخرى. ثم صدر المرس25% ريالات فضية، و0للتحوي أس960 القابلة للتمويل، كما أسقط الأوراق التجارية والسندات الحكومية من الأصول المالية أيضاً . 73 الشمري، النقود والمصارف والنظرية النقدية، مرجع سابق، ص)5(

بدائل المسعف الأخير للمصارف الإسلامية من البنوك المركزية1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول - الوظيفه الرقابية: إن وظيف ، )(التي يقوم بها حتى يمكن أن تعد هذه الوظيفة بمثابة الوظيفة الأساس :)2(والرقابة التي تمارسها المصارف المركزيه على البنوك والمؤسسات المالية تستهدف - التأك من الكفاءة المالية وضمان الس بالتزاماتها، وأعبائها أو على الأخص لجهة المحافظة على أموال المودعين. - التحق المركزي، ومتابعة الوجود القانوني والاعتباري للمصرف وما ي و اس . )3(على الاستقرار النقدي والنمو الاقتصادي للبلد . 73 المرجع السابق، ص)( . 55 الرفاعي، المصارف الإسلامية، مرجع سابق، ص)2( .74 المرجع السابق، ص)3(