بحوث مؤتمر المصارف الإسلامية بين الواقع والمأمول ج 09

بحثٌ مقدَّمٌ إ « دائرة الشؤون الإسلامية والعمل الخيري بدبي م2009 يونيو3 – مايو31 آلية تطبيق عقد الاستصناع في المصارف الإسلامية (دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية نموذجا) إعــداد الدكتور مصطفى محمود محمد عبد العال عبد السلام بنك التمويل المصري السعودي – خبير مصرفي

+971 4 6087777هاتف+971 4 6087555فاكس الإمارات العربية المتحدة - دب 3135ص. ب mail@iacad.gov.aewww.iacad.gov.ae دائرة الشؤون الإسلامية والعمل الخيري بدبي هذا البحث يعبّر عن راأي الباحث ول يعبّر بال

د. مصطفى محمود محمد عبد العال عبد السلام مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  مستخلص البحث يناق الصناعي النامية، ومنها البلدان العربية والإسامية، ومن ثم تنبع أهمية البحث من أنه يتيح على المستوى الفك الإس لتموي المشروعات . حي فأصح من إقامة مشروعاتهم ، كما لا يوجد لديهم من الضمانات التي يمكن تقديمها للبنوك للحصول بموجبه ه وتجعله عدد لا بأس به من الراغبن في إقامة المشروعات الصغيرة من شبهة الربا التي تلحق بالقروض بفائ واجبة التطبيق من أجل النهوض بالمشروعات الصغيرة. ت % وع30م المنتج في البنوك الإس % من حجم الاستثمارات والموجهة أساسا إلى المرابحة وحدها كمنتج وحيد .1إ

آلية تطبيق عقد الاستصناع في المصارف الإسلامية (دول مجلس التعاون نموذجاً مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول 

د. مصطفى محمود محمد عبد العال عبد السلام مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  مقدمة ظهر مصطلح لاس ع م خصوصيتها وعقيدتها ونظرتها إلى الكون والإنسان والحياة. ومن قبيل ذلك ما يراه كثير من دعاة المدارس الإنمائية أنه لضمان لحاق الدول النامية ومنها الإس من النظم والمعتقدات الاجتماعية البالية السائدة فيها ، والتي من أهمها المعتقدات الدينية فالدين عن ث في ه السائدة في دول الغرب. وكل ه لخوض معركة الاستقال الفكري للحفاظ على الهوية الإسامية. و بعد س إحياء الشريعة والقيم والنظم الإسامية بآليات مناسبة حتى تتم مواجهة الرأسمالية وتحديات الاستعمارية وتمكن للأقطار الإسامية التخلص من سيطرة الحركات والأفكار الجديدة التي لا تتف للقوة الاقتصادية من أهمية عظمى في البناء السياسي والاجتماعي.

آلية تطبيق عقد الاستصناع في المصارف الإسلامية (دول مجلس التعاون نموذجاً مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  ومن ثم فقد ظهر الاتجاه نحو إقامة الاقتصاد الإسامي فكرا وتطبيقا ، ففي ظل هذا المناخ نمت التوجهات الفكرية في الاقتصاد الإسامي ، وظهرت مساهمات عديدة حول تطور الفكر الاقتص والوق الاقتصادي بن الأقطار الإسامية وسبل تفعيل التكامل بينها ، وشهدت الثاثن عاما الماضية نضوجا للفكر الاقتصادي الإسامي . وفي ظ التطبي مض العالم الإس الإسامي في العديد من جامعات العالم الإسامي على مختلف أرجاءه . و إقامة النظام النقدي والمصرفي الإس المث إسامية كاملة ، بل يمكن تطبيقها بنجاح حتى في البلدان غير الإسامية ، وإن كان وجود البيئة الإس وبوفرة أعظم . فروض الدراسة : - النظ1 الاقتصادي الإسامي وله دور مهم يتعن أن ينهض به في الاقتصاد الإسامي ولا بد أن يسهم في تحقيق الأهداف الاقتصادية والاجتماعية الكبرى للإس النظام في أداء وظائفه العادية المرتبطة بحقله الخاص .

د. مصطفى محمود محمد عبد العال عبد السلام مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  - إحج2 اس دون الاهتمام بتنمية الصيغ التمويلية الأخرى ، في ظل غياب الجهة التي يمكن أن تكون مسئولة عن تطوير المنتجات الجديدة لتنمية الصناعة المصرفية الإس فق التنقيب والبحث في مجال الاقتصاد الإسامي ؟ . - تتيح فكرة الاس3 الصغ ومنه ضروريا للإسهام في حل مشكلتي البطالة والفقر اللتان تعاني منهما دول عالمنا العربي والإسامي ، وفي الجانب الآخر نجد أن النمط السائد للعمليات الإنتاجية في ظل العولمة يعتمد على إسهام أكث الدور في دول مجلس التعاون لدول الخليج . أهمية البحث : تنبع أهمية البحث من أنه يتيح على المستوى الفكري استحداث أحد المنتجات الإسامية (الاس المصرفي الإسامي كأحد الحلول الواقعية لتمويل المشروعات الصناعية الصغيرة ، بل والمساهمة في تسويق المنتجات المصنعة من تلك المشروعات . حي فأصح

آلية تطبيق عقد الاستصناع في المصارف الإسلامية (دول مجلس التعاون نموذجاً مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  من إقامة مشروعاتهم ، كما لا يوجد لديهم من الضمانات التي يمكن تقديمها للبنوك للحصول بموجبه ه وتجعله عدد لا بأس به من الراغبن في إقامة المشروعات الصغيرة من شبهة الربا التي تلحق بالقروض بفائ واجبة التطبيق من أجل النهوض بالمشروعات الصغيرة. ت % وع30م المنتج في البنوك الإس % من حجم الاستثمارات والموجهة أساسا إلى المرابحة وحدها كمنتج وحيد . 1إ مشكلة البحث: يسود العالم الإسامي العديد من المشكات الاقتصادية والاجتماعية ، أهمها الفقر والبطالة وضع خاصة التى تمول بالربا تأسيسا على ذلك فإن هذا البحث يجيب على التساؤل التالي :- م وما هو دور هذه الصيغ التمويلية- وتحديدا عقد الاس الصغيرة والمتوسطة بالتطبيق على دول مجلس التعاون لدول الخليج ؟؟ .

د. مصطفى محمود محمد عبد العال عبد السلام مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  طريقة معالجة البحث: سيتم التعرض لدور البحث في مجال الاقتصاد الإسامي في استحداث وتطوير المنتجات المالية الإس للمشروعات الصناعية الصغيرة وذلك على النحو التالي : يهتم المبحث الأول بتوضيح الإطار النظري للدراسة، فيما يتناول المبحث الثاني كيفية تفعي دول مجلس التعاون الخليجي .

آلية تطبيق عقد الاستصناع في المصارف الإسلامية (دول مجلس التعاون نموذجاً10 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول المبحث الأول الإطار النظري للدراسة تمهـــيد: يزخ المجتمع الحياة في مس الصان الحص التي يتصورها ويتأمل توافرها لديه . - الاستصناع لغةً واصطلاحاً : 1 الاستصناع في اللغة1/1 الاس المغف ) ، ويقال اصطنع فان خاتماً إذا س41 ﴾ (طه : آيةواصطنعتك لنفسي﴿ .)1(خاتما - تعريف الاستصناع في الاصطلاح الفقهي :2/1 اختلف الاس م ، 1987 ، دار الري7 أب)1( . 270ص

د. مصطفى محمود محمد عبد العال عبد السلام11 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول ، لكنهم اختلفوا في )1(ويعد مذهب الأحناف من أكثر المذاهب تناولاً للموضع في صورة مستقلة تعريفه ، ومرجع ذلك الاختاف إلى إدخال بعض القيود أو إخراجها ، ومن تلك التعريفات: . )2(« - تعريف الكاسا وهنا قد بنّن كونه عقداً ، لكن لم يذكر اشراط تحديد الثمن ، فلم يكن جامعاً . « - تعريف ابن الهمام أواني الصفر اصنع لي خفا طوله كذا وس .)3(كذا بكذا ويعطى الثمن المسمى أولا يعطي شيئا فيعقد الآخر معه وهو تعريف بالرسم لا الحد ، حيث عرف الاستصناع بذكر بعض صوره . .)4(«- تعريف السمرقندي وهو تعريف مختصر جيد ، لكن ياحظ عليه عدم ذكر الثمن واشراطه . .)(« - تعريف مجلة الأحكام العدلية ، دار المعارف بيروت الطبعة الثانية ، 10 ش)1( .33ه1402( ، دار أهل السنة للطبع أبو بكر بن مسعود بن أحمد عاء الدين الكاساني الحنفي ، بدائع الصنائع، ج : )2( .9م ، صفحة1999والنشر ، القاهرة ، ، صفحة 2000 ، دار الهدى ، القاه7 ك)3( .114 .124 ، ص2م ، ج1989 عاء الدين السمرقندى ، تحفة الفقهاء ، دار الريان للراث ، القاهرة ،)4( 7 ، ج2004 محم)( .3ص

آلية تطبيق عقد الاستصناع في المصارف الإسلامية (دول مجلس التعاون نموذجاً12 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول وهو من أجود التعريفات ، لكن ياحظ عليه كذلك عدم ذكر الثمن واش فهو غير مانع حيث يدخل فيه الإجارة. ويمكننا من خال التعريفات السابقة وما لوحظ عليها أن نقول : إن الاستصناع هو : » عقد على مبيع في الذمة شرط فيه العمل على وجه مخصوص بثمن معلوم« شرح التعريف v عقد: يخرج ما هو وعد ، وهو الصحيح خافاً لأكثر فقهاء الأحناف o على مبيع : يخرج الإجارة ، فهي عقد على منافع لا على عن o في الذمة : قيد ثالث احرز به عن البيع على عن حاضرة o شرط فيه العمل : أخرج السلم ، حيث لا يشرط فيه كون المسلم فيه مصنوعاً o ع o وغير ذلك مما تصير به معلومة ، بحيث لا يؤدي إلى نزاع بثمن معلوم : أي : قدره ونوعه ، ولا يلزم قبضه في مجلس العقد . o - ضوابطه الشرعية وأهميته2 إن الضوابط الشرعية لعقد الاس بدق نوعه (ماركة وطراز السيارة أو الطائرة... )، بيان صفاته ( جدول المواصفات الخاصة بالمنتَج)، وأن يك

د. مصطفى محمود محمد عبد العال عبد السلام1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول الأجل للتصنيع منعاً للغرر، ألاّن يتأثر بزيادة الأسعار أو أجرة العمل في الأحوال العادية، ويجوز تعديل الثمن في حال إدخال تعديات على المصنوع وموافقة الطرفن على التعديات المطلوبة تتض البشر متفاوتون فيما بينهم تس بينهم معيشتهم في الحياة الدنيا ورفعنا بعضهم فوق بعض درجات ليتخذ بعضهم بعضاُ سخريا ) ، ومن صور تسخير البشر لبعض : 32ورحمة ربك خير مما يجمعون عقد الاستصناع ، فإن المستصنع محتاج لمن يصنع له حاجته بالشكل الذي يريد ، والصانع محتاج إلى المال الذي يأخذه مقابل صنعته ليستعن به على مصارف الحياة هذا على وجه الإجمال . - الغرض من عقود الاستصناع: فبالنظر في كون ما يصنعه جرى بيعه مسبقاً، وتحقق أنه ربح فيه، وعرف من جهة الصانع: مق قد يحتاج إلى مدة لتس فتكون الخسارة مضاعفة - من جهة العمل ومن جهة المواد. فبكونه يحصل على ما يريد بالصفم شراء م طل يكون مطمئناً بالاس المصنوع، ما يجعله مرتاح النفس مطمئناً. فبالاسم الاقتصادي

آلية تطبيق عقد الاستصناع في المصارف الإسلامية (دول مجلس التعاون نموذجاً1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول الاس لأصحاب التخصصات في تخصصا ع .)1(وغيرهم - الاستصناع في البنوك الإسلامية : لا يحت أو أن يمتلك المصنع الذي س ب تأجير عقد الاستصناع إلى جهة تكون قادرة على تقديم الخدمات الازمة أو تمتلك المصنع المنتج للسلعة . وفي هذه الحالة يصبح أطراف عقد الاس التمويل التي تتولى تمويل العقد. المش الصانع: الذي يورد الخدمات الازمة أو يمتلك المصنع المنتج للسلعة. يعتبر الاس بكون المصرف صانعاً ، أو بكونه مستصنعاً : فإنه يتمكن على أس- أم والمقاولات بآفاقهما الرحبة ، كصناعة السفن والطائرات والبيوت والطرق ، وغير ذلك ، حيث .42 ، ص1998 كاسب البدران ، عقد الاستصناع ، دار المنار الاسامي ، القاهرة ،)1(

د. مصطفى محمود محمد عبد العال عبد السلام1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول يق الاحتياجات المطلوبة للمستصنعن . - وأم الصناعي الأفراد ، مما يزيد من رخاء المجتمع بتداول السيولة المالية بن أبناء البلد . - وهناك حالة ثالثة ، وهي أن يكون المصرف صانعاً ومس يسمى بالاستصناع الموازي . الاستصناع الموازي : أن يبرم المصرف عقد استصناع بصفته صانعاً مع عميل يريد - صورة الاستصناع الموازي : صنعة معينة، فيجرى العقد على ذلك ، و تتعاقد المؤسس فتطلب منه صناعة المطلوب بالأوصاف نفسها . بناءً ع- الغ ونظرا للحاجة الكبيرة لدعم الاقتصاد بمشاريع ضخمة وبرؤوس أموال كبيرة ، فقد أصبح عقد الاس والأفراد ، والتي لا يمكن تمويلها بعقود البيوع الأخرى وذلك من خال تصنيع السلع وسداد الثمن مؤجاً أو على أقساط ، وفقاً لقدرات المستصنِع وموافقة الصانع على ذلك . الاس- حكم الاس مختلفان ، وقد سبق بيان أن الاستصناع عقد لازم ، فعلى هذا يصح العقد في الجهتن ، ولا ضرر ع بالصنع

آلية تطبيق عقد الاستصناع في المصارف الإسلامية (دول مجلس التعاون نموذجاً1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول تكون من عمل الصانع ، أو أن تقوم قرينة باش العمي .)1(الاستصناع جائزاً - شروط الاس - إضافة إلى شروط الاس تلك الشروط : . أن يكون عقد المصرف مع المستصنع منفصاً عن عقدها مع الصانع . 1 . أن يمتلك المصرف السلعة امتاكاً حقيقياً ، وتقبضها قبل بيعها على المستصنع 2 . أن يتحمل المصرف نتيجة إبرامه عقد الاستصناع بصفته صانعاً كل تبعات المالك ، و3 يحق له أن يحولها إلى العميل الآخر في الاستصناع الموازي الاستصناع في التمويل العقاري : يمك والعمائر وغيرها ، وذلك ببيان موقعها والصفات المطلوبة فيها ، كما يمكن أن يكون الاستصناع في تخطي والتي يمكن الاستفادة من الاستصناع فيها . الاستصناع في التمويل الصناعي : يمكن الاستفادة من عقد الاستصناع بتطبيقه في المجال الصناعي باختاف أشكاله وأنواعه، كصناع .1 ، ص2000 وهبة الزحيلي ، عقد الاستصناع ، دار الهداية ، دمشق)1(