بحوث مؤتمر المصارف الإسلامية بين الواقع والمأمول ج 02

د. عبد الله بن محمد نوري الديرشوي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  - الاحتفاظ بالسجل الإلكتروني النهائي الذي يخزن فيه صورة الشيك، وكافة الحركات 3 التي تمت عليه في جميع مراحل التقاص - تحويل النتيجة التي تحتوي صافي مراكز البنوك الأعضاء في الجلس4 الفورية مرة واحدة في اليوم مباشرة بعد إغلاق الجلسة - إذا تأخ5 .)1(صباح يوم العمل التا أهمية المقاصة الإلكترونية: يمكن للمرء الوقوف على أهمية المقاصة الإلكترونية من خلال وقوفه على المكاسب الكبرة الت حيث تمكنهم من معرفة وضع الشيك من حيث القبول أو الرفض في نفس اليوم، ويتم تحصيل قيمته في اليوم ذاته، أو في صبيحة اليوم التالي على أبعد تقدير، كا أن هذا النظام يعمل على مدار س4اليوم والليلة إلكتروني من مراقبة الش وعمليات الاحتيال، كا أنها توفر السيولة اللازمة للشركات والمؤسسات، وتحرر المبالغ الطائلة من قيمة الشيكات في دقائق معدودة، وعلى أبعد تقدير بعد ساعات من إيداعها، بينا كان ذلك يس اس)1( (أص م. 006/11/7 تاريخ006/1المقاص ومجلس المقاصة يضم ممثلي البنوك الأعضاء في مركز المقاصة با فيها البنك المركزي.

المُقاصَّـة بين الـديون النقـدية تأصيـلٌ شـرعيٌ و تطبيقـاتٌ معاصِـرةٌ  مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  مليون ش5إصدارها س 59 مليار ش67 ش6000 مليون شيك يومياً) وعلمنا أن كثراً منها تحمل أرقاماً فلكية من حيث قيمتها! أقول: إذا أدركنا كل ه ساعات من إيداعها، أو الانتظار لمدة لا تقل عن أربعة أيام لتحصيل قيمتها، ومن ثم يمكننا أن ندرك حجم المنافع التي يقدمها نظام المقاصة الإلكترونية للمتعاملين به. و أنه يمكن لأمريكا توفر ما بين مليارين وثلاثة مليارات دولار س .)1(الشيكات بين بنوكها إلى مقاصة إلكترونية ثالثاً: مدى مشروعية المقاصة بين البنوك: رأينا فيا سبق أن معظم العلاء على مشروعية المقاصة من حيث الجملة، ورأينا آنفاً الصورة الت المرك والصف بوساطته، ومن ثم كان المتبادر إلى الذهن - وفي ضوء ما تقدم من ذكرٍ لأنواع المقاصة وشروطها- القول بمشروعيتها من غر تردد، سواءٌ اعتُبرِتْ مقاصةً وجوبيةً أم توافقية. ولعل الأمر كذلك، غر أنه يحتاج إلى مزيد توضيح وبيان لتحديد أطراف المقاصة، وصفة العلاقة التي تربط بينهم، وهذا ما سنسعى إليه فيا يأتي: اس)1( الخدمات المصرفية) منقولة من جريدة الشرق. انظر موقع منتديات شبكة الأسهم القطرية

د. عبد الله بن محمد نوري الديرشوي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  - مَنْ الدائنُ ومَنْ المدينُ في المقاصة بين البنوك ؟ ومَنْ هم أطرافها ؟ 1 الدائن الش لأول وهل جاءت التوقيع، أو لعدم وجود رصيد كاف لدى من أصدره مثلاً) لم يملك بنك الدائن إلزامه بالقبول، بل يقوم بإرجاع الشيك إلى عميله، ويخبره بسبب الرفض، ليقوم هو بدوره بمراجعة من أصدر ل دائناً ومديناً في نفس الوقت غالباً، وإن كان فلن يكون لنفس الجهة لتتم المقاصة بينها. وعلي إلى بنكه بهذا الش بنكه ليتولى مطالبة البنك المسحوب عليه بقيمة الشيك. وربا تكررت هذه الصورة من عشرات أو مئات الجهات في اليوم الواحد. و على العكس تكون هناك أيضاً حالات يقوم فيها أطرافٌ أو جهاتٌ بتحويل دائنيهم إلى هذا البنك، ويقوم أولئك أيضاً بتوكيل بنوكهم ليتولوا عنهم مطالبة هذا البنك، فيصبح هذا البنك مطالِباً من جهة، ومطالَباً من جهة أخرى في نفس الوقت ولنفس البنوك، وهنا تتفق الأطراف على إجراء المقاصة بينها، سعياً منها في توفر الوقت والجهد، ولئلا تنش نفسها، لا نيابة عن عملائها. - صفة العلاقة بين البنك وعميله الدائن: 2 تعتبر العلاقة بين البنك وعميله الدائن الذي صدر الش يق

المُقاصَّـة بين الـديون النقـدية تأصيـلٌ شـرعيٌ و تطبيقـاتٌ معاصِـرةٌ  مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  علي . ولو افترضنا أن البنك يتقاضى عمولة على سعيه في تحصيل قيمة الشيك، فلا حرج )1(المسلم .)(فيه شرعاً؛ لأنه توكيل بأجرة، وهو مشروع أيضاً - صفة العلاقة بين البنك وعميله المدين: يمك للدائن ش ماله المودع في البنك على أنه وديعة مأذون باس . ك)3(ق المدي .)4(قال بهذا أيضاً بعض الباحثين المعاصرين وكلا الرأيين محتمل، وله وجاهته؛ الأول: بالنظر إلى قصد العميل من الإيداع، حيث إنه لم يودع أمواله في البنك إلا بقصد حفظها، ثم بشعوره بأنه يستطيع أن يسحب أو يحول أو يتصرف في أمواله هذه في أي وقت ش لحظ إلى ت أو كان لظ تل صاحبها. .17/؛ الشربيني، مغني المحتاج51/5 ابن قدامة، المغني)1( .30/؛ الشربيني، المرجع نفسه55/5 ابن قدامة، المرجع نفسه)( .38-3 انظر: الأمين، الودائع المصرفية النقدية واستثارها في الإسلام)3( .106-101 انظر: الحسيني، الودائع المصرفية)4(

د. عبد الله بن محمد نوري الديرشوي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  وال .)1(في الوديعة يجعلها بالاتفاق قرضاً مضموناً - العلاقة بين البنوك: ذكرن الش البنوك تراسل بعضها إلكترونياً عبر البنك المركزي، ثم تتم المقاصة بينها، والسؤال المطروح: ما نوع هذه المقاصة ؟ والجواب: أنها لا تخلو إما أن تكون مقاصة تلقائية (جبرية) أو أنها مقاصة توافقية: فيمكن تصورها حال كون البنوك نفس- فأم عملاؤها. بمعنى أن يكون كل بنك دائناً للآخر ومديناً له، وأن تكون الشيكات مسحوبةً له أو عليه بشكل مباشر. ففي هذه الحالة تكون المقاصة تلقائية على ما ذهب إليه جمهور الفقهاء، لأن ديون الطرفين متفقة في الجنس والنوع والصفة والحلول - كا هو الأصل في الش من البنوك داخل البلد- والديون التي تتوافر فيها هذه الشروط تتم المقاصة بينها بصورة تلقائية .)( فإنها تك- وأم عملائه الس وتس ؛ 93/؛ البهوتي، شرح منتهى الإرادات198/6؛ القرافي، الذخرة34/14 السرخسي، المبس)1( .83/3الشربيني، مغني المحتاج من هذا البحث.8-7 انظر: ص)(

المُقاصَّـة بين الـديون النقـدية تأصيـلٌ شـرعيٌ و تطبيقـاتٌ معاصِـرةٌ  مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  والوق غره المسحوب عليه. وقد نص فقهاؤنا على أن للوكيل أن يجري المقاصة مع الآخرين، ويكون ضامناً . ولعل هذه الصورة هي الأصل وه)1(لموكل إلا نادراً وعلى خلاف الأصل. ولك عمليات المقاصة بين البنوك بإشراف البنك المركزي أن تتم بين الديون النقدية من جنس واحد، إلا أن ذلك لا يمنع من إجراء عمليات مقاصة بين هذه البنوك مع اختلاف جنس النقدين، كا لو كانت هناك ش مس والجواب أن ذلك جائز شرعاً كا أسلفنا إذا تراضيا على سعر المبادلة، سواءٌ أدى ذلك إلى إسقاط .)(الدين كله أو بعضه تبعاً للمبالغ المستحقة وه إس .)3(الاختلاف لا ي الذي يظهر في كلتا صورتي المقاصة - أعني - العلاقة بين البنوك التجارية والبنك المركزي:  التقليدية والإلكترونية- أن جميع الإجراءات التي كانت تتم بين البنوك من تناول الش إرس كانت تهدف التأكد من صحة المعلومات المدونة على الشيك، وسلامة وضع الشخص أو الجهة .169/؛ ابن مودود، الاختيار لتعليل المختار138/3 المرغيناني، الهداية)1( .50،8 من هذا البحث، وانظر أيضاً: المعاير الشرعية11 -8 انظر: ص)( .50،16 من هذا البحث، وانظر أيضاً: المعاير الشرعية10 -9 انظر: ص)3(

د. عبد الله بن محمد نوري الديرشوي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  الت المركزي والبنك المقدم للش المقاص وذلك من خلال حس عمول الأجرة على الوكالة. بل حتى لو تقاضى أجرة (أو عمولة) معلومة على كل عملية س .)1(شرعاً، لأنه أخذ للال مقابل خدمة نافعة مشروعة معلومة الفرع الثاني: عمليات المقاصة الإلكترونية الناتجة عن بطاقات الائتمان: تقوم بعض المنظات العالمية (مثل: الفيزا والماس التراخي العلاق البطاق بتقديم خدماتها الفنية والإدارية في إدارة نشاط إصدار البطاقات والتي منها المقاصة بين البنوك. ويتم ذلك من خلال الخطوات الآتية: - يق1 البطاقة - يرسل التاجر قسائم المبيعات أو الخدمات إلى بنكه ليقوم بتحصيل قيمتها. - يق3 .)BASE IIالمنظمة الراعية للبطاقة، ومن خلال شبكة إلكترونية تسمى .396-394/1؛ الشرازي، المهذب51-50/5؛ ابن قدامة، المغني101 ابن المنذر، الإجماع)1(

المُقاصَّـة بين الـديون النقـدية تأصيـلٌ شـرعيٌ و تطبيقـاتٌ معاصِـرةٌ 0 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول .)1(- تقوم المنظمة بإجراء عملية المقاصة بين البنكين، بنك التاجر وبنك حامل البطاقة4 ) على مسATMsوق .)() Banknet) والماستر كاردVisanetلتسهيل السحب النقدي بالبطاقة، وتسميها الفيزا وم للبنك المصدر للبطاقة للحصول على موافقته، س للموافق .)3(ثوانٍ معدودةٍ، وبصورة عالية الدقة والكفاءة - م البطاق المقاص البنوك المحلية عن طريق الشبكة الإلكترونية. وقد أفتى مجمع الفقه الإسلامي الدولي التابع لمنظمة المؤتمر الإسلامي بجواز شراء العملات لأنه شراء بالدين، وهو ممنوع في )5(. خلافاً لغر المغطاة ف)4(بالبطاق . 704-700/؛ البعلي، بطاقات الائتان المصرفية368-367/1 الأزهري، بطاقة الس)1( ه144وكلاهما منشوران ضمن أعال مؤتمر الأعال المصرفية الإلكترونية بين الشريعة والقانون، د م.003 .368 /1 الأزهري، المرجع السابق)( .385 /1 الأزهري، المرجع السابق)3( ه145، الدورة الخامس15/35/ 139 قرارات مجمع الفقه الإس)4( م004 ه141، الدورة الثانية ع1// 108 ق)5( م000

د. عبد الله بن محمد نوري الديرشوي1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول المصارفة. كا أفتى المجمع بصحة العقود التي تتم عن طريق وس واللاس .)1(الإيجاب إلى المخاطَب وقبوله، فإذا تمت الموافقة فقد تم التعاقد وعليه فإن حامل البطاقة حين يسحب من أحد البنوك عملةً مغايرةً للعملة التي أودعها في حسابه لدى بنكه، فإن ذلك يُعتبر شراءً منه لتلك العملة، ومصارفة لها، وتوكيلاً لبنكه في الدفع من رصيده، أو حوالة على بنكه لكونه مديناً له، على اختلاف في تكييفه الودائع الجارية كا تقدم، .)(وكلاهما جائز شرعاً، وقال به بعض الباحثين المعاصرين وأم .)3(الصرف مها تكفل بنكه بسداده فوراً؛ إلا أن يتم سداده فعلاً بلا أجل، ومن غر فوائد وأما كيفية حصول تسوية حساب البطاقات فيمكن تلخيصه في الآتي: يتفق البنك المصدر للبطاقة مع حاملها على تحويل قيمة المبالغ المستحقة بالسعر المعلن لدى البنك يوم إجراء قيد العملية لصالح التاجر (أو البنك يوم الس كان في الحسم منه. ويعت ه1410، الدورة السادس6/3/5 ق)1( م1990 ؛ قرارات وتوصيات ندوات البركة للاقتصاد الإسلامي31-30 انظر: أبو سليان، البطاقات البنكية)( م.1996ه1417، الندوة الثانية عشرة - الأردن ربيع الأول0ص ، الندوة الثانية 07؛ قرارات وتوصيات ندوات البركة للاقتصاد الإس4 المعاي)3( عشرة

المُقاصَّـة بين الـديون النقـدية تأصيـلٌ شـرعيٌ و تطبيقـاتٌ معاصِـرةٌ 2 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول المعاملات الإلكترونية، وهو من قبيل القبض الحكمي، لأنها صرف لما في الذمة، وهو جائز عند .)1(جمهور الفقهاء ث . وتكون هذه المقاصة مشروعة كتلك المقاصة الإلكترونية بين البنوك وبرعاية من البنك )(جهة المركزي. وأما ما يجري بين البنك وعميله، فلا يخلو إما أن يكون له رصيدٌ لديه، أو لا. فإن لم يكن له رصيد لم تكن هناك مقاصة، بل يكون العميل مديناً للبنك با سدد عنه. وإن كان له رصيدٌ لديه، ف حس قد سدد عنه دينه، ثم تجري المقاصة بصورة تلقائية بين ديني البنك وعميله. الفرع الثالث: المقاصة بين البنك وعميله في الديون المستقبلية: - المواعدة على إجراء المقاصة:1 .)3(وتعني الاتفاق بين البنك وعميله على إجراء المقاصة فيا ينشأ بينها من ديون في المستقبل . وخصوصاً حالة )5( أو التوافقية)4(وه ؛ ابن ج66/5؛ اب17/6 اب)1( ؛ قرارات وتوصيات ندوات البركة للاقتصاد7-70 /؛ البعلي، بطاقات الائتان المصرفية166 من هذا البحث10، الندوة الثانية عشرة. وانظر أيضاً صفحة08الإسلامي: ص .51 المعاير الشرعية)( .50 المعاير الشرعية)3( من هذا البحث8-6 انظر: ص)4( من هذا البحث11-8 انظر: ص)5(

د. عبد الله بن محمد نوري الديرشوي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  إجك .)1(الصرف السائد عند وقوع المقاصة منعاً للتواطؤ على الربا - المقاصة في الديون الناشئة بين المؤسسة والعميل من البيوع الآجلة:2 إذا اتفقت المؤسسة والعميل على إجراء المقاصة بينها من البيوع الآجلة كالمرابحة المؤجلة أو الإجارة جاز ذلك شرعاً، وكانت هذه المقاصة وجوبية أو اتفاقية بحسب توافر شروط إحداهما، ). set -off and consolidationوه واشتراط هذه المقاصة مقدماً يغني عن الاتفاق عليها في حال اختلاف العملتين أو التفاضل بين . ومن صورها ما لو تأخر من اش)(الدينين بشراء تلك الس المطلوب من العميل، أو بحس قد مضى على السلعة بحوزة المشتري مرابحة زمنٌ تتغر فيه الأسعار عادة بحسب السلعة (وهو ولا يكون هذا ال)3(ما يس .)4(بيع العينة المحرم الفرع الرابع: المقاصة الممنوعة: هن بعضهم مع بعض، بإشراف ساسرة وإدارات متخصصة، وأشهر هذه الأنواع: وما بعد؛ ابن ضويان، منار السبيل: 380/6. وانظر أيضاً: ابن عبد البر، الاستذكار50 المعاير الشرعية)1( .313/1 .51 المعاير الشرعية)( .357؛ ابن عبد البر، الكا158/7 الماوردي، الحاوي الكبر)3( ه1413، الن137 ق)4( م1993آذار

المُقاصَّـة بين الـديون النقـدية تأصيـلٌ شـرعيٌ و تطبيقـاتٌ معاصِـرةٌ  مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  - المقاصة بين الفوائد الدائنة والفوائد المدينة:1 تلج ومحرمة؛ لأنها ناتجة عن التعامل بقروض ربوية متبادلة بين الجهتين. وإذا كانت القروض محرمة، كانت فوائدها أيضاً محرمة ولم تثبت في الذمة، ولم تجر المقاصة بينها، لأن أول وأهم شرط لصحة .)1(المقاصة وجود دين صحيح شرعاً ) لأنها أيضswapsويق .)(مقاصة بين الفوائد الربوية لسندات بفائدة مع سندات بفائدة - المقاصة في عقود المستقبليات: 2 تع سندات أو عملات ) ويؤجل فيه دفع الثمن أيضاً، عدا نسبة مئوية قليلة تؤخذ من الطرفين نحو % أو أقل وتحفظ في غرفة المقاصة، ضاناً للوفاء بالعقد وتنفيذه.10 ) (أو بيت التسClearing Houseوغرفة المقاصة ب تخلف أحد أطرافها عن تنفيذ ما عليه من التزامات. فالطرفان: البائع والمش علاقة مباشرة، بل تقوم الغرفة بدور البائع حيال المشتري، وبدور المشتري حيال البائع. ومثاله: طن من القمح بسعر 100م، بشراء1990 كانون الثا15أن يتعهد شخص (مشتري) في يوم م، فيتقدم شخص (بائع) ويتعهد 1990 تموز15 ريال للطن الواحد، على أن يستلمه1000 بتسليمه هذه الكمية في التاريخ المحدد، وبالسعر المتفق عليه ، الندوة الثانية والعشرون، البحرين، 391-390 قرارات وتوصيات ندوات البركة للاقتصاد الإسلامي)1( م00ه143ربيع الآخر .51 المعاير الشرعية)(

د. عبد الله بن محمد نوري الديرشوي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  وتق مس المعام ثم تبدأ العملية في الغد مرة أخرى كسابقتها، وهكذا يومياً حتى يحل أجل تسليم المبيع . ريال للطن س1000وينتج عن ذلك أن من يمتلك حق الحصول على القمح بس 1000آلياً عندما يرتفع السعر لأكثر من هذا المبلغ، وسيخسر آلياً من تعهد بتسليم القمح بسعر ريال. والعكس بالعكس. وأما التسليم والقبض الفعلي للقمح (أو السلعة أو الورقة المالية التي هي محل العقد) فهذا تموز كا في مثالنا الس15أم العقد في النهاية إلى المشتري الحقيقي للقمح بعد أن يكون قد مر على عشرات أو مئات المضاربين خلال الفترة التي تفصل بين التعهد بتسليم تلك السلعة والقبض الفعلي لها. وعلي المقاص .)1(يحصلون على الأرباح، ويتحملون الخسائر يومياً ولا يخف وأم توجد فيها علاقة مديونية بين الأطراف، بل العلاقة بين الأطراف المتعاملين علاقة تصفية فقط، للوصول إلى النتائج ربحاً كانت أو خسارة. .196-180؛ أبو موسى، الأسواق المالية والنقدية193-185 الجمل، الأسواق المالية والنقدية)1(

المُقاصَّـة بين الـديون النقـدية تأصيـلٌ شـرعيٌ و تطبيقـاتٌ معاصِـرةٌ  مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  الخاتمــة يمكن إجمال أهم أفكار البحث فيا يأتي: إسقاطٌ وإبراءٌ ومتاركة بين دينين متقابلين، وليست من قبيل بيع الدين بالدين. . المقاصةُ1 وه والإعط تلقائية، واتفاقية، وقضائية. هي التي تفيد س. المقاصة التلقائية: 2 أحدٍ من الطرفين، وتتم إذا تساوى الدينان جنساً وحلولاً، ولم يترتب على المقاصة محظور شرعي كالربا أو شبهة الربا. هي التي تفيد سقوط الدينين بتراضٍ من الطرفين على انقضاء الالتزام . المقاصة الاتفاقية: فيا بينها. وتكون في الدينين المختلفين في الجنس، كأن يكون أحدهما دراهم والآخر دنانر. هي التي تفيد سقوط الدينين بتنازل صاحب الحق . المقاصة القضائية (أو الطلبية الجبرية):  الأفضل عن أفضليته، كأن يكون أجل دينه أقصر، أو أن يكون دينه حالاً والآخر مؤجلاً. . تكون المقاصة باطلة إذا ترتب على وقوعها مخالفة حكم شرعي كعدم تقابض البدلين في 5 مجلس عقد الصرف، أو أن تصبح المقاصة ذريعة إلى الربا كضع وتعجل . يق6 خلال غرفة مخصصة تسمى غرفة المقاصة، وهي مقاصة مشروعة �تج .7 الأعض

د. عبد الله بن محمد نوري الديرشوي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  شرع أجل، ومن غر فوائد. وتحصل التس ل حس حسابه المكشوف، ثم الحسم منه لإجراء المقاصة. . من أنواع المقاصة المشروعة بين البنوك وعملائها المواعدة على إجراء المقاصة فيا ينش8 بينها من ديون في المستقبل، أو ما ينشأ بينها من ديون البيوع الآجلة كالمرابحة المؤجلة . لا ب9 الدائنة والفوائد المدينة باطلة. ومثلها المقاصة في عقود المستقبليات أو البيوع الآجلة وصلى الله وسلم وبارك على سيدنا محمد وآله وصحبه أجمعين. والحمد لله رب العالمين. * * *

المُقاصَّـة بين الـديون النقـدية تأصيـلٌ شـرعيٌ و تطبيقـاتٌ معاصِـرةٌ  مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  المصادر والمراجع ه35- ابن أبي ش1 ه1409الرشد، الرياض، ه318- اب ه140الإسكندرية، ه449- اب3 م003ه143الطبعة الثانية، تحقيق: ياسر إبراهيم، السعودية، الرياض ه741- اب4 م1989بروت، ه354- ابن حبان، محمد بن حبان البستي (ت5 م، الطبعة الثانية، تحقيق: شعيب الأرنؤوط1993ه1414الرسالة، بروت ه41- ابن حنبل، أبو عبدالله أحمد بن حنبل الشيباني (ت6 ه595- ابن رشد، محمد بن أحمد (ت7 ه1353- ابن ضويان، إبراهيم بن محمد بن س8 ه1405المعارف، الرياض، ه15- اب9 م000ه141الفكر، بروت، ه463- اب10 ه1387والأس بن أحمد العلوي. - ابن عبد البر، يوس11 ه1407بروت،