بحوث مؤتمر المصارف الإسلامية بين الواقع والمأمول ج 07

د. محمد البلتاجي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  - الغرض من النموذج المقترح : 1 توفر أداة يمكن استخدامها في احتساب ربحية المصارف الإسلامية لتمويل البيوع الآجلة تكون بديلا عن استخدام سعر الفائدة  الليبور . - فرضيات النموذج المقترح:2  أن مخاطر تمويل قطاع الأفراد تختلف عن مخاطر تمويل قطاع الركات  أن المخاطر تختلف من صناعة إلى أخري.2  أن المخاطر تختلف من عميل إلى أخر  أن تكلفة إعداد الدراسات ائتمانية تختلف من بنك لآخر.4  اختلاف البيئة الاقتصادية من دولة لآخري5  اختلاف مخاطر صيغ التمويل من صيغة لآخري6  اختلاف درجة المخاطر المقبولة من بنك لآخر7 ولذليك يقيرح الباحث أن تكيون هناك مجموعة مين المؤشرات بحيث يتم تقسييمها ع النحو التالي: معدلات الربحية معدل ربحية قطاع الأفرادمعدل ربحية قطاع الركات معدل ربحية القطاع التجاري معدل ربحية القطاع الصناعي معدل ربحية القطاع العقاري معدل ربحية القطاع الزراعي

نحو إيجاد مؤشرات إسلامية للتعاملات الآجلة مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  * مؤشر ربحية قطاع الأفراد :  مؤشر ربحية التمويل بالمرابحة .  مؤشر ربحية التمويل بالإجارة .2  مؤشر ربحية التمويل بالاستصناع  مؤشر ربحية البيع بالتقسيط.4  مؤشر ربحية بيع السلم5 قيد تكون تلك المؤشرات قريبة الشيبه ولكنها قد تختلف نظيرا لاختلاف الجهد المبذول الدراسة الائتمانية لكل صيغة تمويلية ، واختلاف مخاطر شرائح العملاء . * مؤشر ربحية قطاع الشركات :  مؤشر القطاع الصناعي .  مؤشر القطاع العقاري .2  مؤشر القطاع التجاري ويتضمن الأنشطة التالية نشاط السيارات . نشاط المواد الغذائية . نشاط الملابس الجاهزة .  مؤشر القطاع الزراعي .4

د. محمد البلتاجي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  :*- مكونات نموذج يقرح الباحث المكونات التالية للنموذج: مالمعدل المقترحمبررات الاستخدام 1نسبة الزكاة يفيرض الباحيث أن الحيد الأدنى لأي تمويل يجيب أن يأخيذ في الاعتبار تغطية % .2.5% إ0.5% ، ويمكن زيادته بنسب تراوح ب2.5نسبة الزكاة وهي 2 تكلفة الدراسة الائتمانية يتم احتسياب تكلفة الدراسية الائتمانية وفق مبادئ محاسبة التكاليف بالمصرف، وتقيوم بعيض المصيارف باحتسياب تليك التكاليف ، وتمثيل التكالييف الثابتة للبنيك والتيي تختليف مين بنيك لآخير حسيب حجيم البنيك ، ويتيم تحويلها لنسيب مئويية إميا عين طرييق قسيمة إجميالي التكالييف عيلى عيدد العملييات % .% إلى 0.5أو عيدد المتعامليين ، وتيراوح نسيبة تليك التكالييف بي  معدل مخاطر الصناعة ويتيم احتسيابه مين قبيل INDUSTRY RISK RATINGويطليق علييه البنيوك على حسيب نسيبة الخسيائر المتوقعة من محافيظ التمويل لتليك الصناعة % . 5% إ 0.5وتختليف مين صناعية لآخيري ، وييراوح المعيدل بي  معدل مخاطر العميل ويتم احتسابه من قبل البنوك أو شركات التقييم ويعبر عن نسبة الخسائر المتوقعة % .0% إمن كل شريحة من العملاء على حده ، ويراوح المعدل بين أقل من  معدل مخاطر الصيغة ويتيم احتسيابها مين قبيل البنيوك بالنظير إلى طبيعية الصيغية ومخاطير %.% إلى تنفيذهيا وعيدم قييم العمييل بالسيداد، وييراوح المعيدل بيين * قام الباحث بمناقشة مكونات النموذج المقرح مع ثلاثة من العاملين في مجال التمويل والمخاطر بالمصارف الإسيلامية وقيام بتعدييل النموذج وفق ما أشيار إليه هؤلاء ، كما تمت مناقشية النميوذج من خلال لجنة بالبنك الإسلامي للتنمية كان الباحث أحد أعضائها .

نحو إيجاد مؤشرات إسلامية للتعاملات الآجلة مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  - أمثلة عملية للنموذج المقترح :  فيما يلي مثال رقمي لاحتسياب ربحية تموييل بالمرابحة أحدهم للأفراد والآخر للركات، وسوف يفرض للركات حالتين أحدهما مرتفعة المخاطر والأخرى منخفضة المخاطر. معدل ربحية تمويل البيوع الآجلة عمليات المرابحة مالمعدل المقترح تمويل أفراد موظف تمويل شركات منخفضة المخاطر تمويل شركات مرتفعة المخاطر 1نسبة الزكاة %2.5% 2.5% 2.5 2تكلفة الدراسة الائتمانية %0.5% .5% 2 معدل مخاطر الصناعة %0.5% .5% 2.5 معدل مخاطر العميل % %2% 2.5 معدل مخاطر الصيغة % %5% .5 الإجما %5.5% 9%  ويقيوم كل بنيك بإعداد جداول أسيبوعية أو شيهرية يتم العمل بها في احتسياب عمليات التموييل داخيل البنك ليكل صيغية وكل قطاع ميع تعديلها دورييا وفق مسيتجدات الصناعة المصرفية الإسلامية والسوق المصرفي والبيئة المحيطة بالبنك. ويود أن يشير الباحث في الختام أن هذا المقرح قابل للدراسية وإبداء الرأي حول مكوناته وإمكانية تعديله . * * *

د. محمد البلتاجي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  النتائج والتوصيــات أولاً: النتائج: مما سبق يخلص الباحث إلى النتائج التالية :  عدم إمكانية الاسرشاد بمؤشر سعر الفائدة بالمصارف الإسلامية .  ضرورة وجود أكثر من مؤشر لتحديد ربحية التمويل بالمصارف الإسلامية. 2  ضرورة وجود قاعدة بيانات مالية بالمصارف الإسلامية عن القطاعات الاقتصادية المختلفة من صناعية وتجارية وعقارية و زراعية.  ضرورة تطبييق أنظمة التكاليف بالمصارف الإسيلامية لتحديد تكلفية العمليات التمويلية 4 والخدمات المصرفية  ضرورة إعداد قاعدة للبيانات والمعلومات عن المصارف الإسلامية.5  ضرورة استخراج مؤشرات مالية وإحصائية عن الصناعة المالية الإسلامية6 ثانياً: التوصيــات في ضوء ما أسفرت عنه الدراسة، يوصي الباحث بالآتي:  تكليف إحدى الهيئات الدولية المسيئولة عن الصناعة المصرفية الإسيلامية على غرار جمعية  الاقتصادييين البريطانييين تكيون مسيئولة عن إعيداد ميؤشر ربحية المصارف الإسيلامية بالتعاون والتنسيق مع المصارف الإسلامية.

نحو إيجاد مؤشرات إسلامية للتعاملات الآجلة مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول   التزام المصارف الإسلامية بالمعاير المحاسبية الإسلامية.2  أهمية وجود سوق مالية إسلامية * * *

د. محمد البلتاجي مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  قائمة المراجع التي اعتمد عليها الباحث . 494 م ، العدد2007. أسامة عثمان ، ثمار التمويل الإسلامي ، جريدة الاقتصادية ، إبريل . البنك الإسلامي للتنمية ، صناعة الخدمات المالية الإسلامية  الخطة الرئيسية العامة للعر سنوات 2 م2006  ، عام205 -2006 . حسين شحاتة ، نحو مؤشر إسلامي للمعاملات المالية الآجلة مع التطبيق على المصارف الإسلامية، م .2002ندوة البركة الثانية والعرين ، البحرين يونيه . حنان النجار ، آليات بناء مؤشرات سيوق الأسيهم الإسيلامي ومتطلباته في أسيواق المال العالمية ، 4 المؤتمر العلمي السينوي الرابع عر عن المؤسسيات المالية الإسيلامية معالم الواقع وآفاق المستقبل ، م .2005كلية الريعة والقانون ، جامعة الإمارات العربية المتحدة ، مايو م .2005. رياض الخليفي،5 . رياض الخليفي،6 م2004،7الاقتصاد الإسلامي م ، 2. طارق الله خان وآخرون ، التحديات التي تواجه العمل المصرفي الإسلامي ، ورقة مناسبات رقم7 م200المعهد الإسلامي للبحوث والتدريب - التابع للبنك الإسلامي للتنمية ، عام . عبيد الحمييد الغيزالي ، الأربياح والفوائيد المصرفية بيين التحلييل الاقتصادي ، المعهد الإسيلامي 8 م994للبحوث والتدريب - التابع للبنك الإسلامي للتنمية ، جدة ، ، أكتوبر 25. عيلى محيي الديين القيرة داغي ، طيرق بديلة لتموييل رأس الميال العامل،ندوة البركية9 م2004 . كوثر الآبجي ، دراسة جدوي الاستثمار في ضوء أحكام الفقه الإسلامي ، مجلة أبحاث الاقتصاد0 الإسيلامي ، مركيز أبحاث الاقتصاد الإسيلامي ، جامعية الملك عبد العزيز ، العيدد الثاني ، المجلد هي .05الثاني ،

نحو إيجاد مؤشرات إسلامية للتعاملات الآجلة0 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول . المجلس العام للبنوك والمؤسسيات المالية الإسيلامية ، التقرير المالي العالمي الأول للصناعة المالية  م . 2006الإسلامية ، البحرين ، عام .494 م ، العدد2007. محمد السحيباني ، بدائل الفائدة ، جريدة الاقتصادية ، إبريل2 . محميد عبيد الحليم ، أسياليب التمويل الإسيلامية للمروعيات الصغرة ، مركيز صالح كامل ، م .2004جامعة الأزهر ، . محميد عبيد الحليم ، ود . محمد فتحي شيحاتة ، المحاسيبة المالية المتخصصية ، كلية تجارة الأزهر ، 4 م2000عام . مصطفيى كيمال طاييل، القيرار الاسيتثماري في البنيوك الإسيلامية ، مطابيع غبياشي ، القاهيرة ، 5 م999 م ، رقم2007. معبيد الجارحيي ، ثيمار التمويل الإسيلامي ، مقال بجرييدة الاقتصادية ، إبرييل6 .494 . منيذر قحيف ، مفهوم التمويل في الاقتصاد الإسيلامي، المعهد الإسيلامي للبحيوث والتدريب7 م2004 ، طالتابع للبنك الإسلامي للتنمية ، بحث . موسي أدم ، مؤشر إسلامي للتعامل الآجل بديلا عن مؤشر الفائدة ، ندوة البركة الثانية والعرين، 8 م2002البحرين يونية م ، رقم 2007. يوسيف الزاميل ، ثيمار التمويل الإسيلامي ، مقال بجرييدة الاقتصادية ، إبرييل9 .494 * * *