بحوث مؤتمر المصارف الإسلامية بين الواقع والمأمول ج 04

بحثٌ مقدَّمٌ إ « دائرة الشؤون الإسلامية والعمل الخيري بدبي م2009 يونيو3 – مايو31 هيئات الفتوى والرقابة الشرعية في المؤسسات المالية الإسلامية أهميتها، معوقات عملها، وحلول مقترحة إعــداد الدكتور عز الدين بن زغيبة

+971 4 6087777هاتف+971 4 6087555فاكس الإمارات العربية المتحدة - دب 3135ص. ب mail@iacad.gov.aewww.iacad.gov.ae دائرة الشؤون الإسلامية والعمل الخيري بدبي هذا البحث يعبّر عن راأي الباحث ول يعبّر بال

د. عز الدين بن زغيبة مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  مستخلص البحث الحمد لله، والصلاة والسلام على سيدنا رسول الله، وعلى آله وصحبه وسلم تسليماً كثيراً. وبعـــــد: إن مقصد الشريعة من الخلق س وأموا كما تحفظها من جانب العدم. وق أبواب العبادات، وطرفاً من المناكحات والحدود والعقوبات. و رفاهيته الدنيا، وطريقا إلى النجاة في الآخرة والأولى، كانت له المكانة السامية في الاعتبار والاهتمام. و المختلفة للترغيب في المعاملة بالمال، جاءت المؤسس س سبل الحرام، فاحتاج الوضع إلى بديل يقوم مقامه، ويرد الشارد إلى أصوله، فجاءت المؤسسات المالية الإس ح عند الاستش الظلال، وهذا الرقيب هو هيئات الفتوى والرقابة الشرعية، وهي موضوع بحثنا هذا.

هيئات الفتوى والرقابة الشرعية في المؤسسات المالية الإسلامية مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  وسنتحدث فيه إن شاء الله تعالى عن ماهية الرقابة الشرعية في اللغة والاصطلاح ومرتكزها الشرعي وكذا أهميتها، وضرورة وجودها في المؤسس الهيئ الهيئ وح - وع الوجه المطلوب. ك عملها في المؤسسات المالية الإسلامية وكذا البنوك التقليدية التي تعتمد هيئات شرعية في بعض عملياتها المصرفية. ثم نخلص إلى النتائج من هذا البحث مثل تعيين هيئة رقابة شرعية عليا تتبع البنك المركزي في كل دولة، وتحديد عدد الهيئات التي يس حينه مع البحث إن شاء الله تعالى. الدكتور عزالدين بن زغيبة نائب رئيس هيئة الفتوى والرقابة الشرعية لمصرف السلام الجزائر

د. عز الدين بن زغيبة مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  المقدمة الحمد لله، والصلاة والس وبعـــد: حفظ دينهم ونفوسإنَّ مقصد الشريعة من الخلق سـتة أشـياء هي: وأموا كما تحفظها من جانب العدم. وق أبواب العبادات، وطرفٌ من المناكحات والحدود والعقوبات. لأنَّ ا رفاهيته الدنيا، وطريقاً إلى النجاة في الآخرة والأولى، كانت له المكانة السامية في الاعتبار والاهتمام. ولمَّا كان رواج الأموال وانتقالها بين أيدي الناس مقصداً شرعياً عظيماً، دلت عليه الأوجه المختلفة للترغيب في المعاملة بالمال، جاءت المؤسس س سبل الحرام، فاحتاج الوضع إلى بديل يقوم مقامه، ويرد الشارد إلى أصوله، فجاءت المؤسسات المالية الإس ح عند الاستش الضلال، وهذا الرقيب هو هيئات الفتوى والرقابة الشرعية.

هيئات الفتوى والرقابة الشرعية في المؤسسات المالية الإسلامية مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  وبن الإس الشرعية للمؤسس الصيرفة الإسلامية عبر النوافذ الإسلامية أو الفروع الإسلامية. منهجى فى البحث : يتلحّص هذا المنهج في ستة نقاط هي : - سلكت منهج الاستقصاء ما أمكن للنصوص النظرية والتجارب العملية التي مرت بها 1 الصيرفة الإسلامية، بالإضافة إلى ما خلصت إليه من خلال تجربتي المتواضعة في هذا الميدان - قم2 لارتكار الموضوع عليها، انطلاقا من أقوال علماء اللغة والشريعة معا - التمست ما أمكن من الأدلة النقلية والعقلية للبرهان على مشروعية الرقابة الشرعية3 - اعتم4 عليها وبيان وجه الاس الموضوع. - سعيت فى هذا الموضوع إلى تحرير الكليات، انطلاقا من الجزئيات. 5 - ختمت البحث بجملة من النتائج تم التوصل إليها من خلاله6

د. عز الدين بن زغيبة مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  خطة البحث: المقدمة . المبحث الأول: مفهوم الرقابة الشرعية. أولاًً: الرقابة لغة . ثانياً: الرقابة اصطلاحاً. ثالثاً: مفهوم الرقابة الشرعية . المبحث الثاني: مشروعية الرقابة الشرعية. أولاًً: الأدلة النقلية. ثانياً: الأدلة العقلية. المبحث الثالث: أهمية الرقابة الشرعية وضرورة وجودها في المؤسسات المالية الإسلامية. المبحث الرابع: العوائق والمشكلات في عمل الهيئات الشرعية والحلول المقترحة. أولاً: العوائق والمشكلات في عمل الهيئات الشرعية. ثانياً: مقترحات لتطوير آداء الهيئات في الصناعة المصرفية. الخاتمة والنتائج. قائمة المصادر والمراجع.

هيئات الفتوى والرقابة الشرعية في المؤسسات المالية الإسلامية مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  المبحث الأول مفهوم الرقابة الشرعية أولاً: الرقابة لغة: . 1قال ابن فارس: الراء والقاف والباء أصل واحد مطرد يدل على انتصاب لمراعاة شيء استعمل لفظ - الانتظار:1 ، وعلى هذا2يق ، والترقب هنا بمعن3 ﴾ﮣ ﮤ المعن ، قال القرطب5﴾ﰐ ﰑ . وقوله تع4ذل .6انتظر مايصنعون - الحفظ:2 تق ، مادة رقب. 397-396 معجم مقاييس اللغة1 ، مادة428-424، مادة رقب - ابن منظور: لس91-90 الف2 رقب . 18 القصص3 .489/3 أبو حيان الأندلسي: البحر المحيط،4 .27 القمر5 .140/17 الجامع لأحكام القرآن6

د. عز الدين بن زغيبة مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول  ، وقوله تعالى: 2 ﴾ ﭵﭯ ﭰ ﭱ ﭲ ﭳ ﭴ ، وفي هذا المعنى جاء في القرآن الكريم: ﴿ 1شيء ، وأص3 ﴾ ﮓﮌ ﮍ ﮎ ﮏ ﮐ ﮑ ﮒ﴿ .4الرقيب ثم استعمل في مطلق الرعاية - الأمانة: .5الرقيب هو الأمين، كما ذكر ذلك المرتضى الزبيدي ثانياً: الرقابة اصطلاحاً: لقد عرف مصطلح الرقابة عند علماء الإدارة بتعريفات عديدة نذكر منها الآتي: - هي عملية التحقق من مدى إنجاز الأهداف المبتغاة، والكشف عن معوقات تحقيقها، 1 .6والعمل على تذليلها في أقصر وقت ممكن - هي عملية مس2 المرس .7وجود الإدارة، ألا وهي الصالح العام ، مادة رقب. 276-274/1 المرتضى الزبيدي: تاج العروس،1 .8 التوبة2 .10 التوبة3 .79/8 - انظر القرطبي: الجامع لأحكام القرآن،250/5 الآلوسي: روح المعاني،4 .276-274/1 تاج العروس5 .126-125 طارق مجذوب: الإدارة العامة العملية الإدارية والوظيفة العامة والإصلاح الإداري،6 .69 فوزي حبيش: مبادئ الإدارة العامة،7

هيئات الفتوى والرقابة الشرعية في المؤسسات المالية الإسلامية10 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول - هي عبارة عن وسيلة يمكن بواسطتها التأكد من مدى تحقق الأهداف بكفاية وفاعلية 3 .1في الوقت المحدد وقد ذب صاحب كتاب الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية إلى ترجيح التعريف الأخير ، وهو ما نميل إليه هنا.2معللاً ذلك بكونه مختصراً ومحدداً لماهية الرقابة ثالثاً: مفهوم الرقابة الشرعية: إن مفه ظهر مصطلحه في بداية النصف الأول من القرن العشرين، فلذلك نجد محاولات تعريفه وتحديد معناه كثيرة وعديدة، وسنكتفي في هذا البحث بإيراد بعضها، والإشارة إلى البعض الآخر. - تعريف الدكتور أحمد العيادي: 1 حفالرقابـة الشرعيـة هـي: للمعاملات والخدمات والعلاقات المصرفية بين المصارف بعضها مع بعض، مما يؤدي إلى تنميتها، .3وحسن استثمارها وهذا تعريف للرقابة الشرعية بأهدافها. - تعريف الدكتور عبد المجيد صلاحين: 2 إن الرقابة الشرعية على المصارف الإس �به .31 عمر الشوبكي: دراسات وأبحاث مبادئ الرقابة على أعمال الإدارة العامة في الأردن،1 .29 حمزة عبد الكريم محمد حماد2 ، بحث غير منش1 أ3 .30الشرعية في المصارف الإسلامية: حمزة عبد الكريم محمد حماد،

د. عز الدين بن زغيبة11 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول العمليات المصرفية وبيان المخالفات إن وجدت، واقتراح الحلول المناس العق .1الشريعة الإسلامية - تعريف الدكتور حسين شحاته:  متابعة وفحص وتحليل كافة الأعمال والتصرفات والسالرقابة الشرعية هي: يقوم بها الأفراد والجماعات والمؤسس وقواعد الشريعة الإس المخالف .2والنصائح والإرشادات وسبل التطوير إلى الأفضل - تعريف شركة الراجحي المصرفية للاستثمار: التأكد من مالرقابـة الشرعية هـي: .3الشريعة الإسلامية حسب الفتاوى الصادرة، والقرارات المعتمدة من جهة الفتوى ، 4ك ، والدكتور عبد الس6، والأس5والدكتور فارس أبو معمر عب1 .248أبحاث . 42، ص116 حسين شحاته: التنظيم الإداري  الحلقة الأولى  ومجلة الاقتصاد الإسلامي، العدد2 www.alrajhibank.com.sa راجع موقع شركة الراجحي المصرفية على الأنترنت،3 ،182 العلاق4 .43ص أثر الرقابة الشرعية واس5 .4البنوك الإسلامية، المركز الثقافي الإسلامي، الجامعة الأردنية عمان، ص . 366/2 تحول المصرف الربوي إلى مصرف إسلامي ومقتضياته،6

هيئات الفتوى والرقابة الشرعية في المؤسسات المالية الإسلامية12 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول ، 3، والدكت2، والأس1والأس وغيرهم. إلى تبني 5، والأس4وذه تعريف شركة الراجحي المصرفية، معللين ذلك بكونه؛ واضح وش �حم جهة أخرى تمييزاً واضحا ويرى الدكتور جمال الدين عطية أنه يجب عند صياغة مفهوم الرقابة الشرعية أن يستوعب الجه العم .6ومراقبته ومن خلال تتبعنا للتعريفات الس المقصود فنقول: متابعة المؤسسالرقابـة الشرعية هي: مذكرة دورة: الأس1 ، نقلاً2الدراسات المصرفية، عمان الأردن بالتعاون مع البنك الإسلامي للتنمية جدة، غير منشور ص . 31من كتاب الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية: حمزة عبد الكري محمد حماد، . 15 الرقابة الشرعية في المصارف الإسللاميةو2 .361، ص14 الرقابة المالية : مجلة أضواء الشريعة، العدد3 عب4 .101، ص1، العدد1الشارقة للعلوم الشرعية والإنسانية، المجلد . 32 حمزة عبد الكريم محمد حماد: الرقابة الشرعية في المصارف الإسلامية،5 .76 البنوك الإسلامية،6

د. عز الدين بن زغيبة1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول مطابقتها لأحكام الشريعة الإسلامية، حتى لايعود سعيها في تحصيل مصالحها بإبطال ما أُسِّسَ لها من قواعد وأُصدِرَ لها من فتاوى واعْتُمِد لها من قرارات من جهة الاختصاص. بعد تعريفنا لمعنى الرقابة في اللغة والاصطلاح وفي قاموس الشريعة لا بد من التعريج على المقصود بهيئة الفتوى والرقابة الشرعية في المؤسسات المالية الإسلامية، وفي هذا المقام نكتفي بما ذكره الدكتور عبد الحق حميش حيث عرفها بما يأتي: هيئ الفقهاء الشرعيين، والاقتصاديين المتخصصين، يعهد إليهم توجيه نش الإسلامية، ومراقبتها والإشراف عليها بالتأكد من التزامها بأحكام ومبادئ الشريعة الإسلامية .1وتكون فتاواها وقرارتها ملزمة للمؤسسة والجدي أطلق الشرعي الرقاب دون إضاف ، وهو ال2م لوجاهت قبل الجهة المعنية. * * * تفعي1 .101، ص1، العدد1الشرعية والإنسانية، المجلد انظر عبد الحق حميش: تفعيل دور هيئات الفتوى والرقابة الشرعية في المؤسسات الإسلامية ، مجلة جامعة 2 .102-101، ص1، العدد1الشارقة للعلوم الشرعية والإنسانية، المجلد

هيئات الفتوى والرقابة الشرعية في المؤسسات المالية الإسلامية1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول المبحث الثاني مشروعية الرقابة الشرعية منذ أن تنفس صبح المصارف الإس عمدت إلى تأس أكان العلماء الذين توسمت فيهم العلم والإخلاص والاختصاص ، سواء أكان ذلك بصفة فردية أم جماعية، وبغض النظر عن التس م ع المقصود من التأسيس وصارت عملاً غير مشروع. إن الرقابة الشرعية في المؤسس كان متبعاً في سياسة الأمة ونظام حكمها، ووظيفة المراقب الشرعي هي امتدادٌ لوظيفة المحتسب .1المبنية على الأمر بالمعروف إذا ظهر تركه، والنهي عن المنكر إذا ظهر فعله وبناء عليه فإن جميع الأدلة التي تساق للدلالة على مشروعية الحسبة تصلح أن تكون دلائل كلية تدل على مشروعية الرقابة الشرعية وتهدي إليها . أولاً: الأدلة النقلية: إن م المالية الإسلامية مجموع النصوص الواردة في الأمر بالمعروف والنهي عن المنكر، ومنها: . 208 الماوردي، علي بن محمد: الأحكام السلطانية والولايات الدينية،1

د. عز الدين بن زغيبة1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول ﮢ ﮣ ﮡﮖ ﮗ ﮘ ﮙ ﮚ ﮛ ﮜ ﮝ ﮞ ﮟ ﮠقوله تع ﭞ ﭟ ﭠ ﭡ ﭢ ﭣ ﭤ ﭥ ﭦ ، وقوله تع1﴾ﮤ ﮖﮑ ﮒ ﮓ ﮔ ﮕ، ومنه2﴾ ﭪﭧ ﭨ ﭩ .3﴾ﮗ ﮘ ﮙ ﮚ ﮛ ومن نصوص السنة ما جاء عن أبي سعيد رضي الله عنه قال: سمعت رسول الله ﷺ يقول: من رأى منكم منكراً فليغيره بيده، فإن لم يستطع فبلسانه، فإن لم يستطع فبقلبه، وذلك أضعف « .4 » الإيمان إن ه مهما كانت وس والنه ، 5والع وعم سدوله، بل هو جزئي من كليه كما بينا ذلك، وإن كان هناك بعض الاختلاف في وظيفة المحتسب والمراقب الشرعي، فالأول له س تنحصر سلطته في المؤسسة التي يعمل فيها فقط. . 104 آل عمران1 .110 آل عمران2 .71 التوبة3 ،78 أخرج4 .42ص انظر عبد الحق حميش: تفعيل دور هيئات الفتوى والرقابة الشرعية في المؤسسات الإسلامية ، مجلة جامعة 5 .102-101، ص1، العدد1الشارقة للعلوم الشرعية والإنسانية، المجلد

هيئات الفتوى والرقابة الشرعية في المؤسسات المالية الإسلامية1 مؤتمر المصارف الإسلامية  بين الواقع والممول وق الأدل تطبيق شرع الله، وتصويب المعاملات المالية، حتى تكون منسجمة ومتوافقة مع أحكام الشريعة .1الإسلامية وإلى جانب هذه الأدلة الكلية الدالة على الرقابة الشرعية بعمومياتها، هناك أدلة جزئية من نصوص السنة تدل على ممارسته ﷺ الرقابة على عماله وأهل السوق وغيرهم. ع بني سليم يدعى ابن اللتبية، فلما جاء حاسبه قال: هذا مالكم وهذا هدية، فقال رسول الله ﷺ: » فهلا جلسـت في بيت أبيك وأمك حتى تأتيك هديتك إن كنت صادقاً« أما بعد فإني اسـتعمل الرجل منكم عـى العمل مما ولاني الله فيأتي فيقولوأثن هـذا مالكم وهذا هدية أهديت لي، أفـلا جلس في بيت أبيه وأمه حتى تأتيه هديته؟ والله لا يأخذ أحـد منكم شـيئاً بغير حقه إلا لقـي الله يحمله يوم القيامة، فلا أعرفن أحـداً منكم لقي الله يحمل اللهم »بعيراً له رغاء، أو بقرةً لها خوار، أو شاةً تبعر .2» هل بلغت بصر عيني وسمع أذ وق .3حاسب ابن اللتبية، وفيه مشروعية محاسبة المؤتمن ومما يندرج في هذا الس . 104-103 انظر المصدر نفسه، ص1 ،6578 أخرج2 .2559/6 وما بعدها165/13 فتح الباري3