مؤتمر المصارف الليبية والصيرفة الإسلامية في طرابلس ج 03

د. عزالدين خوجـةخ�المجل المبحث الثالث: ا 219د. عزالدين خوجـةخ�المجل ونجد تطبيق مبداأ ا اإنه يعتبر مطلبا بع المق وكما هو مفهومها الاقت ولا التعر . ومعنى ال)5(التعر بال فالمق في هذه الحالة .)6(ولي وقد اأ ال اأمكن تجنبها فهو اأف .)7(المنتجة ﺍﻟﻬﻼﻙ ﺍﺣﺘﻤﺎﻝ ﺍﻟﺘﻌﺮﺽ ﻟﻠﻬﻼﻙ ﺍﺳﺘﻬﺪﺍﻑ ﺍﻟﺘﻌﺮﺽ ﻟﻠﻬﻼﻙ ﻣﺨﺎﻃﺮﺓ ﻣﺸﺮﻭﻋﺔ ﻣﺨﺎﻃﺮﺓ ﳑﻨﻮﻋﺔ

المبحث الثالث ا 220د. عزالدين خوجـةخ�المجل د. عزالدين خوجـةخ�المجل ثانيا: مناطق المخاطرة المقبولة والمرفو هناك مناطق محظورة، وهناك مناطق مقبولة لها بل هي مطلوة في المعاملات المالية، وهذه المناطق المقبولة مختلف العقود والمعاملات المرتبطة بالاقت ولكن ال لي الربا ومنطقة الغرر. ومن المعلوم اأن منطقة الربا الممنوعة تت ال المال اأو تلفه وخ مخاطرة، اأي ب الغنم دون تحمل الغرم غير جائز « فائدة، واإما اأن يختار الخراج فيعطيه م الربح ويتحمل وكذلك تكون منطقة الغرر ممنوعة قائمة على مخاطرة كلية مائة بالمائة كالمقامرات وغيرها من المعاملات التي يكون فيها ﺍﻟﻤﺨـﺎﻃــﺮﺓ ﺍﻟﺮﺑﺎ ﺍﳌﻤﻨﻮﻉ ﺍﻟﻐﺮﺭ ﺍﻟﻤﺨﺎﻃﺮﺓ ﺍﳌﻘﺒﻮﻟﺔﺍﳌﻤﻨﻮﻉ ﺃﺳﺎﻟﻴﺐ ﺍﳌﺸﺎﺭﻛﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﺮﺑﺢ ﻭﺍﳋﺴﺎﺭﺓ ﺃﺳﺎﻟﻴﺐ ﺍﻟﻌﺎﺋﺪ ﺍﶈﺪﺩ ﻓﻲ ﺑﻴﻊ ﺍﻷﺻﻮﻝ ﻭﺍﳌﻨﺎﻓﻊ * ﺻﻴﻎ ﺍﻹﲡﺎﺭ * ﺻﻴﻎ ﺍﻹﻳﺠﺎﺭ * ﺻﻴﻎ ﺍﻹﺷﺘﺮﺍﻙ * ﺻﻴﻎ ﺍﻹﺳﺘﺮﺑﺎﺡ ﻗﺎﻋﺪﺓ ﺍﻟﻐﻨﻢ ﺑﺎﻟﻐﺮﻡ

د. عزالدين خوجـةخ�المجل المبحث الثالث: ا 221د. عزالدين خوجـةخ�المجل المتعاقد بين اإحدى حالتين متناق ويك دون اإحداث اأي قيمة م ويتحمل المتعاقد فيها ال اأو عائد . وبذلك يت الاآخر مخاطرة اأكيدة وهي دفع الزيادة الربوية في القر المخاطرة والهلاك في عقود الغرر التي يواجه فيها كلا الطرفين المتعاقدين المخاطرة ب كلي، فالمك ومن هنا يتبين اأهم عنا الربا والغرر، ففي عقدي الربا والغرر يكون الخلل في ال مخاطرة . اأما المخاطرة في العقود التجارية وعقود التمويل وا � في فوتت ح وعلى هذا الاأ التعاقدية ذاتها، ووجودها منبثق من اأ والمطلوبة التي لا توؤدي اإلى ف تتعلق بالظروف والملاب جرين م1994 المدخرين وموؤ . )8(لكانت اإمكانية النمو الاقت

المبحث الثالث ا 222د. عزالدين خوجـةخ�المجل د. عزالدين خوجـةخ�المجل ثالثا: الفرق بين قاعدة الغنم بالغرم ومبداأ ا اإن المعاملات المالية الاإ الخراج بال الاأ وا ذلك اأن مبداأ ا تحته جميع اأ التي تقوم على توزيع النتائج المتحققة، فيتمتع الجميع بح م بح عقود ا اإن كانت راأ اإذن بال اأما بالن ا عائدا م تندرج بالغرم، لاأن ا يخ وال اأن يبيع بربح، ولم يجز للمرابي اأن يتعامل بفائدة . كما اأن الاأجرة في عقود الاإجارات اإنما ي هذا الاأ يتحمل م ﺍﻟﻤﺨـﺎﻃــﺮﺓ ﺍﻟﺮﺑﺎ ﺍﳌﻤﻨﻮﻉ ﺍﻟﻐﺮﺭ ﺍﻟﻤﺨﺎﻃﺮﺓ ﺍﳌﻘﺒﻮﻟﺔﺍﳌﻤﻨﻮﻉ ﺃﺳﺎﻟﻴﺐ ﺍﳌﺸﺎﺭﻛﺔ ﻓﻲ ﺍﻟﺮﺑﺢ ﻭﺍﳋﺴﺎﺭﺓ ﺃﺳﺎﻟﻴﺐ ﺍﻟﻌﺎﺋﺪ ﺍﶈﺪﺩ ﻓﻲ ﺑﻴﻊ ﺍﻷﺻﻮﻝ ﻭﺍﳌﻨﺎﻓﻊ * ﺻﻴﻎ ﺍﻹﲡﺎﺭ * ﺻﻴﻎ ﺍﻹﻳﺠﺎﺭ * ﺻﻴﻎ ﺍﻹﺷﺘﺮﺍﻙ * ﺻﻴﻎ ﺍﻹﺳﺘﺮﺑﺎﺡ ﻗﺎﻋﺪﺓ ﺍﻟﻐﻨﻢ ﺑﺎﻟﻐﺮﻡ

د. عزالدين خوجـةخ�المجل المبحث الثالث: ا 223د. عزالدين خوجـةخ�المجل رابعا: اأنواع المخاطر في عقود التمويل وال ت اأك هي بيوع اآجلة يتولد عنها ديون في دفاتر البنك، والمخاطرة الاأ الائتمانية المتمثلة في عدم قدرة العميل المدين من الوفاء بالتزاماته . وي مخاطر عدم ال ي الائتمانية نتيجة عدم قدرة عميل البنك عن ت .) 9(في ا ومن ناحية اأخرى فاإن عقود ا هي كذلك يمكن اأن تواجه مخاطر ائتمانية واإن كان دفع الاأموال فيها لا يقوم على اأ المداينة بل على اأ هذه المجموعة اإذا ما تحولت يد ا في � الاأرباح المتحققة التي تبقى في يد ا وبالاإ بالطبيعة الخا المالية الاإ مناق العري . و ) 10(المالية الاإ ا

المبحث الثالث ا 224د. عزالدين خوجـةخ�المجل د. عزالدين خوجـةخ�المجل - مخاطر عقود المرابحة : 1 تن مخاطر • يقوم البنك في بيع المرابحة ب بال التي يواجهها البنك عدم تنفيذ البائع الاأ لهذه الالتزامات مثل تزوير ا للموا �بم واأمواله اأو يترتب عليها الدخول في منازعات ومطالبات باه مخاطر هلاك ال • اإن ال ت بعد اإبرام عقد المرابحة، وذلك اأن البنك في هذه المرحلة . وعليه اإذا هلكت ال ومثال هذا النوع من المخاطر اأن تحترق هذه ال تف ال مع العميل الواعد بال ومن المعلوم اأن المخاطر المترتبة على هذا النوع من المخاطر تختلف باختلاف � ففي هذه الحالة يتحمل البنك المخاطر المرتبطة بنقل الب كون مخاطر حتى ت هذا النوع لاأنها تبداأ فقط منذ لحظة ت

د. عزالدين خوجـةخ�المجل المبحث الثالث: ا 225د. عزالدين خوجـةخ�المجل على ذلك يجب على البنك اأن يدرك اأنه ا اأو مخاطر قد ت يحتاط لتوقي مثل هذه الاأخطار . مخاطر اإخلال العميل الواعد بال • بعد تملك البنك لل والقدوم لتوقيع عقد بيع المرابحة بين الطرفين، ولكن قد يواجه البنك اأحيانا مخاطر امتناع الواعد بال الاإ مخاطر كبيرة اإذ قد يتعذر على البنك ت ي الاإخلال . - مخاطر عقود ال2 تن مخاطر التذبذب الكبير ل • التعاقد اإن اأغلب ال اأ ال معها وهم التجار عموما ويمكن للبنوك اأداء دور مماثل في هذا ا وبناء عليه يقوم ا الت الاأرباح المرجوة . ولكن قد يحدث اأن تنخف بالثمن المحدد في عقد ال ويوؤدي ذلك اإلى حدوث تقلي

المبحث الثالث ا 226د. عزالدين خوجـةخ�المجل د. عزالدين خوجـةخ�المجل وقد اأقرت ال على م الاآفات الزراعية وانقطاع المطر وغيرها، ولذا كان من المبيع مو اأداة من اأدوات المقامرة الممنوعة . مخاطر الامتناع عن ت • المطلوبة . يواجه البنك عند لالتزاماته الاإخلال جزئيا بت باأقل من الكميات المتفق عليها . ويحتاج البنك حينئذ اإلى تغطية نف الت البنك عقد من خلال العقد الاأول لاأن العقدين م مخاطر عدم القدرة على ت • البائع . من المخاطر التي تواجه البنك في عقد ال من ال ي من بيع تلك ال تجبره على تخزين ال منافذ منا

د. عزالدين خوجـةخ�المجل المبحث الثالث: ا 227د. عزالدين خوجـةخ�المجل - مخاطر عقود ال3 تن مخاطر عدم مطابقة ال • يجب على ال قد يتعر وفي هذه الحالة يكون من حق ا الاتفاق على تخفي المخاطر التي قد تعيق ن في ال مخاطر عدم التزام ال • يواجه ا وت وتعاقداته مع الغير، فهو قد يفتقد اأحد الو �لا يواجه ا في يتبع ذلك من خ مخاطر تقلبات اأ • عليه في العقد . يواجه البائع ال اأن الثمن في ا اأن يحدد ذلك الثمن بعد ح قد تحدث تقلبات غير متوقعة توؤثر في التكلفة، وتمنع ال المرجوة اإن لم توؤدي به اإلى خ

المبحث الثالث ا 228د. عزالدين خوجـةخ�المجل د. عزالدين خوجـةخ�المجل - مخاطر عقود الإجارة : 3 تن مخاطر رف • يبداأ تطبيق الاإجارة في اأغلب الحالات العملية بوجود رغبة موؤكدة من عميل البنك الاأ للموا الاإجارة معه . ولكن قد يواجه البنك مخاطر رف واإبرامه العقد والتعذر باأي مخاطر هلاك الاأ • تعتبر الاإجارة من عقود المعاو ولذلك لا بد اأن يكون الموؤجر مالكا لهذه المنافع حتى يت وطريق ذلك قد يكون اإما بتملكه للاأ ا بد اأن يكون الموؤجر البنك مالكا للاأ للم ت الاأ مزدوجة : فقدان الاأ نتيجة ذلك . مخاطر هلاك الاأ • من المخاطر التي يواجهها البنك هلاك الاأ اأو تق تماما، اأو جزئيا بحيث يتمكن ا

د. عزالدين خوجـةخ�المجل المبحث الثالث: ا 229د. عزالدين خوجـةخ�المجل الاأ البنك لما يترتب عن ذلك من انف الهلاك كليا، اأو ا حالة تخلي ا مخاطر تحمل م • طبقا للاأحكام ال � ذلك . وحيث اإن م بل قد تتغير من يوؤدي اإلى مواجهة البنك م ربحيته . - مخاطر عقود ا5 تن مخاطر عدم كفاءة ا • ي م ا على قدرات ومهارات هذا ا من ا وخ لديهم الخبرة والمهارة ويح مخاطر عدم نزاهة ا • تقوم عمليات ا ب

المبحث الثالث ا 230د. عزالدين خوجـةخ�المجل د. عزالدين خوجـةخ�المجل في تقديم القيود التي يختار بها نوع الن القيود اإلى منع ا ا باأموال ا وكل ذلك مخاطر تواجه رب المال وتهدد راأ ومن هنا تاأتي اأهمية اختيار الموؤهلين للتعاقد معهم في م يكونوا اأ مخاطر ركود الاأ • بالاإ اختيار مجال ن اإلى مخاطر كبيرة قد توؤدي اإلى خ المال مخاطر ركود الاأ وهلاك راأ - مخاطر عقود ا6 تن مخاطر نوعية ال • ي م ب ويعتمد نجاح م المدير في اإدارة ا عدم توافر تلك الموؤهلات يوؤدي اإلى ف ما يجب التحوط له منذ البداية .

د. عزالدين خوجـةخ�المجل المبحث الثالث: ا 231د. عزالدين خوجـةخ�المجل وعليه يجب على البنك اختيار الموؤهلين للتعاقد معهم في م ممن يكونوا اأ الخبرة والمهارة ويح طلب التمويل درا م ويمكن اأي اأو مخالفة)13( اأو التق) 12( كما يمكن اللجوء اإلى مزيد تحفيز ال في توزيع الاأرباح بينه وبين البنك، ومن ذلك زيادة ن عن ن عقد اإجارة م عن ن كانت الاأرباح بتلك الن ثانية يمكن التقليل من مخاطر عدم كفاءة ال اأن تكون م مخاطر نوعية الن • با اختيار مجال ن اإلى مخاطر كبيرة قد توؤدي اإلى خ ولذلك على البنك القيام بدرا مدى الطلب على منتجات ا الكبيرة لا بد من مطالبة العميل ال ذات اخت ا والعوائد المتوقعة، والفترات المطلوبة للاحتفاظ با

المبحث الثالث ا 232د. عزالدين خوجـةخ�المجل بما يتلاءم مع الربحية والمهددات والمخاطر ثم تقييم ا ال وعلى البنك من جانب اآخر اأن يتاأكد من تخ تمكنه من اأن يراقب ب ب تقارير مالية كافية، وعقد اجتماعات دورية مع ال منا مخاطر الجوانب الت • على البنك اأن يراعي المجموعة الكاملة لمخاطر الت على عملياته، بما في ذلك مخاطر ا الاإجراءات الداخلية، والاأ وتوؤثر العوامل المرتبطة بالبيئة القانونية والرقابية على اأداء ا روؤو هذه العوامل ال وال على جودة وجدوى ا وعلى البنك اأي تقييم ملائمة وعلى الفترات التي ينبغي ح في الاعتبار ممار بتقييم واتخاذ تدابير للتعامل مع المخاطر المرتبطة بالتحايل المحتمل في النتائج الواردة في التقارير المالية بما يوؤدي اإلى المبالغة في اأرباح ال منها .

د. عزالدين خوجـةخ�المجل233 غالب اأبو م1 . –اأزمة النظام الاقت مقابلة تلفزيونة مع الخبير مي2 . حماية راأ3 . للمبادئ الاإر 4 . 2005 5 .2اأدوات مبتكرة لمعالجة المخاطر د 6 .3اأدوات مبتكرة لمعالجة المخاطر د بحث حماية راأ7 . نقلا عن بحث د8 . اإدارة المخاطر د. طارق الله خان وحبيب اأحمد، من9 . 10 .2005للمبادئ الاإر .22الفقرة من المقدمة من المبادئ الاإر11 .4الفقرة 2005الاإ التعدي: باأن ي12 . خ الماأذون لـه اأو المتعارف عليه في مجال التجارة . التق13 . كاأنْ لا يبيع ال مجل– ( المبادئ الاإر )2-3 الفقرة2005المالية الاإ المراجع

234